ºÚÁÏÃÅ

At tage sig af dine momspligter er en af ??de vigtigste opgaver i dag til dag livet for e-handel iv?rks?ttere og Amazon-s?lgere. Afh?ngigt af dit hjemland opst?r disse afgifter, s? snart du begynder at s?lge dine produkter, eller n?r din oms?tning n?r en vis gr?nse. Du skal momsregistreres, indsende regelm?ssige momsangivelser og selvf?lgelig betale momsg?ld til de ansvarlige skattemyndigheder.

Hvis du ikke opfylder dine forpligtelser p? den rigtige m?de eller, ofte v?rre, for sent, vil du blive udsat for b?der, der kan skade din bundlinje og hele din virksomhed alvorligt. Derfor b?r du altid beholde up-to-date med de seneste og kommende ?ndringer i momsreglerne.

Med globalisering og integrerede markedspladser stiger antallet af momsafgifter, der skal tage sig af. Hvis du s?lger til kunder i en r?kke lande, skal du opfylde momsforpligtelser i hvert af dem. Hele processen kompliceres af det faktum, at hvert land f?lger sine egne regler, formater og deadlines og selvf?lgelig implementerer sine egne ?ndringer.

For eksempel er det kommende ?r 2022 pr?get af en masse ?ndringer i momsreglerne i Storbritannien.

Moms?ndringer i Storbritannien i 2022

Selvom Det Forenede Kongerige ikke l?ngere er en del af EU, er det fortsat en f?rsteklasses markedsplads for onlines?lgere. Som s?dan p?virker ?ndringer i dens momsregulering ikke kun britiske virksomheder, men ogs? EU-s?lgere og e-handels-iv?rks?ttere, som s?lger og sender produkter til kunder p? tv?rs af kanalen. Kommende moms?ndringer i Storbritannien skyldes prim?rt Brexit og en kontinuerlig indsats for at forenkle processerne for s?lgere, der er aktive p? integrerede markedspladser som Amazon.

Storbritanniens moms?ndringer p? grund af Brexit

Siden Brexit kan toldangivelser for varer importeret fra Europa til Storbritannien blive forsinket. Dette gjaldt import til alle dele af Storbritannien, med undtagelse af Nordirland, som fortsat er en del af den europ?iske toldunion. Fra den 1. januar 2022 er dette ikke l?ngere muligt, og virksomheder b?r forberede sig p? denne ?ndring ved at bygge in-house kapaciteter eller ans?ttelse af tjenesteudbydere. Til geng?ld er Intrastat-rapporter for ankomster ikke l?ngere n?dvendige for de fleste britiske virksomheder.

Men dette er ikke den eneste ?ndring vedr?rende import til Storbritannien. Det blev indf?rt i januar 2021. Ordningen giver virksomheder mulighed for at angive og straks inddrive importmoms i deres almindelige momsangivelser, i stedet for at betale den ved ankomsten til Storbritannien og kr?ve den tilbage senere. Ordningen for udskudt momsregnskab blev udt?nkt for at forhindre virksomheder i at lide under negative pengestr?mme ved pludselig at skulle betale importmoms f?r brug eller videresalg af produkter i mangel af EU's omvendt betalingsmekanisme.

UK g?r skat digital til momsprocedure

En anden stor indvirkning p? momsreglerne har v?ret den nye Making Tax Digital-procedure, en del af en plan fra den britiske regering om at blive den mest digitalt avancerede skatteadministration i verden.

Virksomheder med en oms?tning over den britiske momst?rskel p? ?85,000 er forpligtet til at registrere sig for moms i Storbritannien og er ogs? forpligtet til at f?lge reglerne om Making Tax Digital. Det betyder, at de skal f?re digitale optegnelser over alt, sikre, at deres data er digitalt forbundet og skal bruge den nye software til at indsende deres momsangivelser.

Virksomheder med en oms?tning under den britiske momsgr?nse p? ?85,000 beh?ver generelt ikke at registrere sig for moms i Storbritannien. Hvis de ikke er registreret, kan de p? frivillig basis tilslutte sig tjenesten Making Tax Digital. Hvis de er registreret p? frivillig basis, vil de v?re forpligtet til at f?lge Making Tax digitale regler fra og med april 2022.

Andre moms?ndringer i Storbritannien

Men det er ikke alt! Der kommer flere moms?ndringer i Storbritannien mod slutningen af ???ret. Den i ?jeblikket g?ldende ordning for at straffe skatteydere, der indgiver momsangivelser eller betaler britisk momsg?ld for sent, er l?nge blevet kritiseret for at v?re uretf?rdig og ineffektiv. Den 31. december 2022 vil et nyt regime blive indf?rt. Selvom der endnu ikke kendes mange detaljer om de nye b?der og sanktioner, forventes det nye system at v?re mere retf?rdigt, lettere at navigere og mere konsekvent.

Endelig en ?ndring af momsreglerne pga Covid-19 blev for nylig vendt. Systemet "Ny betalingsordning for COVID-momsuds?ttelse" gjorde det muligt for virksomheder . Denne ordning var beregnet til at hj?lpe virksomheder med at h?ndtere det skiftende milj? og forretningspraksis under pandemien. Systemet oph?rer dog i 2022. Alle momsbel?b eller udskudte rater skulle betales inden udgangen af ??marts 2022. Ellers kan de blive p?lagt b?der og renter.

Selvf?lgelig lignende Covidien-19 relaterede ?ndringer af momsreglerne blev ogs? implementeret og senere omgjort i EU. Alle tilbagef?rsler af momssatser med mere blev dog overskygget af indf?relsen af One-Stop-Shop, en ny EU-d?kkende momsordning i 2021.

Relevante seneste moms?ndringer i EU

Kvikskranke eller OSS blev introduceret den 1. juli 2021, og ?ndrede landskabet af momsregler i hele EU i stor stil. Det giver helt klart mulighed for, at B2C-fjerns?lgere kan indsende deres angivelser for moms, der skal betales til udenlandske EU-lande, og betale denne moms i deres hjemland. Selvom det er en frivillig procedure, som s?lgere kan v?lge at drage fordel af eller v?lge at ignorere, blev den ledsaget af nogle andre ?ndringer i momsreglerne, der gjorde .

Ny EU-d?kkende Momstilbagegivelsesprocedure med OSS

De momspligter, du som online s?lger skal opfylde, forbliver de samme med One-Stop-Shop. Du skal stadig registrere dig, indsende returneringer og betale moms. Antallet af pligter og deadlines, der skal f?lges, samt placeringen af ??opfyldelsen ?ndres dog.

Hvis du ?nsker at bruge One-Stop-Shop, du skal tilmelde dig OSS i dit hjemland. Ikke-EU virksomheder kan ogs? benytte sig af proceduren ved at registrere sig i et af de EU-lande, hvor de er momsregistreret.

N?r du tilmelding, alle dine produkter, og transaktioner er umiddelbart underlagt landespecifikke tilf?jet v?rdi beskatning. Du skal anvende momssatserne i det land, hvor din kunde slutforbruger, er hjemmeh?rende. Derfor kan du s?lge det samme produkt til to forskellige forbrugere i to forskellige lande til forskellige bruttopriser.

Fordelen ved OSS bliver tydelig, n?r det er tid til at indgive momsangivelser. I stedet for at samle og indsende returneringer i hvert land, som du distancerer solgte og leverede produkter til, kan du liste alle transaktioner i en samlet OSS-retur. Denne returnering, ogs? kaldet OSS-rapport, indsendes derefter i OSS-registreringslandet, normalt dit hjemland. Du betaler ogs? alle momsbetalinger til dit hjemlands skattemyndigheder, som s? viderefordeler de korrekte bel?b til udenlandske skattekontorer baseret p? din OSS-indberetning.

Selvom alle transaktionsfiler skal sorteres baseret p? oprindelsesland og destination samt anvendt momssats - en ofte kedelig proces - beh?ver du ikke l?ngere overv?ge forskellige deadlines eller indsende rapporter p? fremmedsprog. Da du ikke indgiver selvangivelse, er momsregistreringer i forskellige lande heller ikke l?ngere n?dvendige.

Imidlertid Kvikskranke har ogs? sine begr?nsninger. Den nye EU-d?kkende momsordning . Det g?lder ikke for transaktioner med erhvervskunder. Proceduren g?lder heller ikke for salg og leverancer, der ikke er gr?nseoverskridende, og OSS-registreringen erstatter ikke momsregistreringer, der er n?dvendige p? grund af opbevaring.

Hvis du er en Amazon-s?lger, der bruger Opfyldt-af-Amazon programmer og Amazon-opfyldelsescentre i hele Europa, eller du opbevarer dine produkter uafh?ngigt i et fremmed EU-land, skal du stadig registrere dig for moms i de lande, hvor dine produkter er eller kan v?re placeret. Dette betyder dog ikke, at du ikke l?ngere kan drage fordel af One-Stop-Shop. Du skal blot vide pr?cis, hvilke transaktioner der er angivet i hvilken retur eller rapport.

Salg af produkter leveret fra udenlandske lagre til kunder i samme land, for eksempel gennem et FBA-program, skal angives i en lokal udenlandsk momsangivelse, da leverancerne ikke g?r p? tv?rs af gr?nser. Salg af produkter leveret fra udenlandske lagre til kunder i dit hjemland skal angives i en indenlandsk momsangivelse, fordi det er det land, hvor din virksomhed er registreret.

Endelig er det kun salg af produkter leveret fra dit hjemland over gr?nsen til udenlandske kunder og leveret fra udenlandske lagerfaciliteter til kunder i tredje EU-lande, der kan oplyses i OSS-rapporterne. Alle disse leverancer krydser gr?nser og er underlagt forskellige momssatser, og alle disse momsg?ld kan betales i dit hjemland.

Fordelen ved Kvikskranke proceduren varierer fra forretningsmodel til forretningsmodel. Hvis du kun leverer fra dit hjemland til kunder EU-d?kkende, OSS kan reducere din arbejdsbyrde betydeligt. Men hvis du opbevarer dine produkter i mange EU-lande, er OSS muligvis ikke noget for dig. Under alle omst?ndigheder er udarbejdelse og arkivering af OSS-rapporter en s?rlig opgave i sig selv.

En l?sning kommer i form af hellotax'er bekymringsfri OSS pakke. , en momstjenesteudbyder med speciale i e-handel, tilbyder en OSS-software, der overv?ger dine transaktioner og automatisk kompilerer OSS-rapporter for dig. Deres team af lokale skatterevisorer r?dgiver dig ikke kun om anvendeligheden af ??OSS for din virksomhed, men de kan ogs? registrere dig og indsende dine OSS-rapporter og eventuelle andre n?dvendige momsangivelser for dig.

?ndringer i EU-leveringst?rskler

S? hvorfor hoppe p? OSS-toget, hvis den nye procedure kan komplicere sagerne for dig, og det er s? besv?rligt at udarbejde OSS-rapporter? Svaret kommer i form af det nye EU-d?kkende leveringst?rskel.

Forud for indf?relsen af One-Stop-Shop, hvert EU-land s?tter sin egen leveringst?rskel, normalt €35,000 eller €100,000. N?r din indt?gt fra salg til et lands forbrugere passerede deres gr?nse, skulle du anvende deres momssatser, registrere dig for moms og regelm?ssigt indsende momsangivelser. Inden t?rsklen blev overskredet, blev salget behandlet som indenlandsk, dit hjemlands momssatser blev anvendt, og du kunne angive dette salg indenlandsk.

Mange s?lgere har faktisk aldrig overskredet t?rsklerne og skulle derfor kun bekymre sig om momsoverholdelse i deres hjemland. Men den 1. juli 2021 landespecifikke t?rskler blev erstattet af en EU-d?kkende t?rskel p? kun €10,000. Denne nye t?rskel er ikke kun meget lavere, men den overskrides ogs? af hele EU gr?nseoverskridende salg tilsammen.

Mens s?lgere nu ikke l?ngere skal overv?ge flere t?rskler p? ¨¦n gang, er de i fare for at krydse den nye meget hurtigere og blive underlagt momssatserne i en r?kke lande p? ¨¦n gang. Derfor er det nye Kvikskranke er den eneste holdbare l?sning for dem.

Nye muligheder for onlines?lgere

Det er vigtigt altid at holde ?je med kommende ?ndringer i momsreglerne og drage fordel af de seneste moms?ndringer, der mindsker den bureaukratiske byrde. I hele EU har s?lgere nu mulighed for enten at forts?tte med status quo-rapportering, selvom de skal begynde at bekymre sig om momsoverholdelse meget hurtigere takket v?re den nye EU-d?kkende leveringst?rskel. Som et alternativ kan de drage fordel af Kvikskranke procedure.

Selvf?lgelig er OSS ikke kun gode nyheder for multinationalt lagring af e-handel iv?rks?ttere som Amazon-s?lgere. Men det faktum, at Kvikskranke komplicerer sagerne for disse typer virksomheder er en Kendt problem og meget omtalte sp?rgsm?l. Eksperter forventer i fremtiden tilpasninger af den nye momsordning, som l?ser disse problemer.

P? den anden side begynder Amazon at forbedre sine tjenester af sig selv for at bek?mpe vanskeligheder for?rsaget af regulerings?ndringer. For eksempel har de for nylig opdateret et af deres FBA-programmer for igen at muligg?re let salg p? tv?rs af den britiske EU-gr?nse. Her er h?bet, at de ogs? vil forbedre OSS-situationen for deres FBA-s?lgere.