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Cumplir con sus obligaciones de IVA es una de las tareas m¨¢s importantes en el d¨ªa a d¨ªa La vida de los empresarios del comercio electr¨®nico y los vendedores de Amazon. Dependiendo de su pa¨ªs de origen, estos deberes surgen tan pronto como comience a vender sus productos o una vez que sus ingresos alcancen un cierto l¨ªmite. Tendr¨¢ que registrarse para el IVA, presentar declaraciones de IVA peri¨®dicas y, por supuesto, pagar las deudas de IVA a las autoridades fiscales responsables.

Si no cumple con sus obligaciones de la manera correcta o, a menudo peor, demasiado tarde, estar¨¢ sujeto a sanciones que pueden da?ar seriamente sus resultados y a todo su negocio. Por lo tanto, siempre debe mantener hasta a la fecha con los cambios recientes y pr¨®ximos en la normativa del IVA.

Adem¨¢s, con la globalizaci¨®n y los mercados integrados, aumenta el n¨²mero de derechos del IVA a cubrir. Si vende a clientes en varios pa¨ªses, deber¨¢ cumplir con las obligaciones del IVA en cada uno de ellos. Todo el proceso se complica por el hecho de que cada pa¨ªs sigue sus propias regulaciones, formatos y plazos y, por supuesto, implementa sus propios cambios.

Por ejemplo, el pr¨®ximo a?o 2022 se caracteriza por muchos cambios en la normativa del IVA en el Reino Unido.

Cambios del IVA en el Reino Unido en 2022

Aunque el Reino Unido ya no forma parte de la Uni¨®n Europea, sigue siendo un mercado principal para los vendedores en l¨ªnea. Como tal, los cambios en su regulaci¨®n del IVA afectan no solo a las empresas del Reino Unido sino tambi¨¦n a los vendedores y empresarios de comercio electr¨®nico de la UE que venden y env¨ªan productos a clientes a trav¨¦s del canal. Los pr¨®ximos cambios en el IVA en el Reino Unido se deben principalmente al Brexit y a un esfuerzo continuo por simplificar los procesos para los vendedores activos en mercados integrados como Amazon.

Cambios en el IVA del Reino Unido debido al Brexit

Desde el Brexit, las declaraciones aduaneras de mercanc¨ªas importadas de Europa al Reino Unido podr¨ªan retrasarse. Esto se aplica a las importaciones en todas las partes del Reino Unido, con la excepci¨®n de Irlanda del Norte, que sigue siendo parte de la Uni¨®n Aduanera Europea. A partir del 1 de enero de 2022, esto ya no es posible y las empresas deben prepararse para este cambio construyendo en un hotel capacidades o la contrataci¨®n de proveedores de servicios. A su vez, los informes Intrastat para las llegadas ya no son necesarios para la mayor¨ªa de las empresas del Reino Unido.

Pero este no es el ¨²nico cambio en las importaciones al Reino Unido. El se introdujo en enero de 2021. El plan permite a las empresas declarar y recuperar inmediatamente el IVA de importaci¨®n en sus declaraciones regulares de IVA, en lugar de pagarlo al llegar al Reino Unido y reclamarlo m¨¢s tarde. El plan de contabilidad del IVA aplazado se concibi¨® para evitar que las empresas sufrieran flujos de efectivo negativos al tener que pagar repentinamente el IVA de importaci¨®n antes de usar o revender productos en ausencia del mecanismo de inversi¨®n del sujeto pasivo de la UE.

Reino Unido digitaliza los impuestos para el procedimiento del IVA

Otro gran impacto en las regulaciones del IVA ha sido el nuevo procedimiento Making Tax Digital, parte de un plan del gobierno del Reino Unido para convertirse en la administraci¨®n tributaria m¨¢s avanzada digitalmente del mundo.

Las empresas con un volumen de negocios superior al umbral del IVA del Reino Unido de ?85,000 XNUMX deben registrarse para el IVA en el Reino Unido y tambi¨¦n deben seguir las reglas de Making Tax Digital. Esto significa que deben mantener registros digitales de todo, asegurarse de que sus datos est¨¦n vinculados digitalmente y utilizar el nuevo software para presentar sus declaraciones de IVA.

Las empresas con una facturaci¨®n inferior al umbral del IVA del Reino Unido de ?85,000 2022, en general, no tienen que registrarse a efectos del IVA en el Reino Unido. Si no est¨¢n registrados, podr¨¢n incorporarse al servicio Making Tax Digital de forma voluntaria. Si se registran de forma voluntaria, deber¨¢n seguir las reglas digitales de Making Tax a partir de abril de XNUMX.

Otros cambios del IVA en el Reino Unido

?Pero eso no es todo! Hacia finales de a?o se producir¨¢n m¨¢s cambios en el IVA en el Reino Unido. El r¨¦gimen actualmente v¨¢lido para penalizar a los contribuyentes que presentan declaraciones de IVA o pagan tarde deudas de IVA en el Reino Unido ha sido criticado durante mucho tiempo por ser injusto e ineficaz. El 31 de diciembre de 2022 se introducir¨¢ un nuevo r¨¦gimen. Si bien a¨²n no se conocen muchos detalles sobre las nuevas multas y sanciones, se espera que el nuevo sistema sea m¨¢s justo, m¨¢s f¨¢cil de navegar y m¨¢s consistente.

Por ¨²ltimo, un cambio en la normativa del IVA debido a COVID-19 Recientemente se revirti¨® el sistema ¡°Nuevo esquema de pagos por aplazamiento del IVA por COVID¡± que permit¨ªa a las empresas . Este plan ten¨ªa como objetivo ayudar a las empresas a afrontar el entorno cambiante y las pr¨¢cticas comerciales durante la pandemia. Sin embargo, el sistema finalizar¨¢ en 2022. Todos los importes del IVA o las cuotas aplazadas deb¨ªan pagarse antes de finales de marzo de 2022. De lo contrario, podr¨ªan estar sujetos a sanciones e intereses.

Por supuesto, similar Covid-19 Tambi¨¦n se implementaron cambios relacionados con las regulaciones del IVA y luego se revirtieron en la UE. Sin embargo, todas las reversiones de las tasas del IVA y m¨¢s se vieron eclipsadas por la introducci¨®n de la Ventanilla ¨²nica, Un nuevo En toda la UE R¨¦gimen del IVA en 2021.

Cambios recientes relevantes del IVA en la UE

La ventanilla ¨²nica El OSS se introdujo el 1 de julio de 2021 y cambi¨® el panorama de las regulaciones del IVA en toda la UE de manera importante. En t¨¦rminos sencillos, permite a los vendedores a distancia B2C presentar sus declaraciones de IVA adeudadas a pa¨ªses extranjeros de la UE y pagar ese IVA en su pa¨ªs de origen. Si bien es un procedimiento voluntario que los vendedores pueden optar por aprovechar o ignorar, estuvo acompa?ado de otros cambios en las regulaciones del IVA que hicieron que la .

Nuevo En toda la UE Procedimiento de devoluci¨®n del IVA con OSS

Los deberes del IVA que usted como vendedor en l¨ªnea debe cumplir siguen siendo los mismos con el Ventanilla ¨²nica. Todav¨ªa hay que registrarse, presentar declaraciones y pagar el IVA, pero cambian el n¨²mero de obligaciones y los plazos a cumplir, as¨ª como el lugar de cumplimiento.

Si desea utilizar el Ventanilla ¨²nica, Tendr¨¢s que registrarte para OSS en tu pa¨ªs de origen. Fuera de la UE Las empresas tambi¨¦n pueden aprovechar este procedimiento registr¨¢ndose en uno de los pa¨ªses de la UE en el que est¨¦n registradas a efectos del IVA.

Una vez que inscribirse, Todos sus productos y transacciones est¨¢n sujetos inmediatamente a espec¨ªfico del pa¨ªs valor a?adido Impuestos. Deber¨¢ aplicar las tasas de IVA del pa¨ªs en el que se encuentra su cliente, el consumidor final, es residente. Por lo tanto, podr¨ªa vender el mismo producto a dos consumidores diferentes en dos pa¨ªses diferentes por diferentes precios brutos.

La ventaja del OSS queda clara cuando llega el momento de presentar las declaraciones del IVA. En lugar de compilar y presentar declaraciones en cada pa¨ªs al que vende y entrega productos a distancia, puede enumerar todas las transacciones en una declaraci¨®n OSS unificada. Esta declaraci¨®n, tambi¨¦n llamada informe OSS, se presenta en el pa¨ªs de registro OSS, normalmente su pa¨ªs de origen. Tambi¨¦n pagar¨¢ todos los pagos del IVA a las autoridades fiscales de su pa¨ªs de origen, que luego redistribuir¨¢n los importes correctos a las oficinas fiscales extranjeras en funci¨®n de su informe OSS.

Aunque todos los archivos de transacciones deben clasificarse seg¨²n el pa¨ªs de origen y destino, as¨ª como el tipo de IVA aplicado (un proceso a menudo tedioso), ya no necesitar¨¢ controlar diferentes plazos ni enviar informes en idiomas extranjeros. Como no presenta declaraciones, los registros de IVA en varios pa¨ªses tampoco son necesarios.

Sin embargo, a pesar de la ventanilla ¨²nica Tambi¨¦n tiene sus limitaciones. El nuevo En toda la UE R¨¦gimen de IVA . No es aplicable a transacciones con clientes comerciales. El procedimiento tampoco se aplica a las ventas y entregas que no cruzan fronteras y el registro OSS no reemplaza los registros de IVA necesarios debido al almacenamiento.

Si eres un vendedor de Amazon que utiliza Gestionado por Amazon Si tiene programas de IVA y centros log¨ªsticos de Amazon en toda Europa o si almacena sus productos en un pa¨ªs extranjero de la UE de forma independiente, deber¨¢ registrarse a efectos del IVA en aquellos pa¨ªses en los que se encuentran o podr¨ªan estar ubicados sus productos. Sin embargo, esto no significa que ya no pueda aprovechar las ventajas de la pol¨ªtica de IVA. Ventanilla ¨²nica. Simplemente necesitar¨¢ saber exactamente qu¨¦ transacciones se declaran en qu¨¦ declaraci¨®n o informe.

Las ventas de productos entregados desde almacenes extranjeros a clientes en ese mismo pa¨ªs, por ejemplo a trav¨¦s de un programa Log¨ªstica de Amazon, deben declararse en una declaraci¨®n de IVA extranjera local, ya que las entregas no cruzan fronteras. Las ventas de productos entregados desde almacenes extranjeros a clientes en su pa¨ªs de origen deben declararse en una declaraci¨®n de IVA nacional porque es el pa¨ªs en el que est¨¢ registrada su empresa.

Por ¨²ltimo, en los informes OSS s¨®lo se pueden declarar las ventas de productos entregados desde su pa¨ªs de origen a trav¨¦s de la frontera a clientes extranjeros y entregados desde instalaciones de almacenamiento extranjeras a clientes en terceros pa¨ªses de la UE. Todas estas entregas cruzan fronteras y est¨¢n sujetas a diferentes tipos de IVA y todas estas deudas de IVA se pueden pagar en su pa¨ªs de origen.

La ventaja de la ventanilla ¨²nica El procedimiento var¨ªa seg¨²n el modelo de negocio. Si solo realiza entregas desde su pa¨ªs de origen a los clientes En toda la UE, El sistema OSS puede reducir considerablemente su carga de trabajo. Sin embargo, si almacena sus productos en muchos pa¨ªses de la UE, es posible que el sistema OSS no sea adecuado para usted. En cualquier caso, la elaboraci¨®n y presentaci¨®n de informes OSS es una tarea especial en s¨ª misma.

Una soluci¨®n viene en forma de hellotax. Libre de preocupaci¨®n Paquete OSS. , un proveedor de servicios de IVA especializado en comercio electr¨®nico, ofrece un software OSS que monitorea sus transacciones y compila autom¨¢ticamente informes OSS para usted. Su equipo de contadores fiscales locales no s¨®lo le asesorar¨¢ sobre la utilidad de OSS para su negocio, sino que tambi¨¦n puede registrarlo y presentar sus informes de OSS y cualquier otra declaraci¨®n de IVA necesaria para usted.

Cambios en los umbrales de entrega de la UE

Entonces, ?por qu¨¦ subirse al tren de la OSS si el nuevo procedimiento puede complicarle las cosas y la elaboraci¨®n de informes de la OSS es una tarea tan tediosa? La respuesta viene en forma de la nueva En toda la UE umbral de entrega.

Antes de la introducci¨®n de la Ventanilla ¨²nica, Cada pa¨ªs de la UE establece su propio umbral de entrega, normalmente de 35,000 100,000 o XNUMX XNUMX €. Una vez que los ingresos por ventas a los consumidores de un pa¨ªs superaban ese umbral, hab¨ªa que aplicar sus tipos de IVA, registrarse a efectos del IVA y presentar declaraciones de IVA peri¨®dicamente. Antes de cruzar el umbral, las ventas se consideraban nacionales, se aplicaban los tipos de IVA de su pa¨ªs de origen y usted pod¨ªa declarar esas ventas en el pa¨ªs.

Muchos vendedores nunca cruzaron los umbrales y, por lo tanto, solo tuvieron que preocuparse por el cumplimiento del IVA en su pa¨ªs de origen. Sin embargo, el 1 de julio de 2021, espec¨ªfico del pa¨ªs Los umbrales fueron reemplazados por un En toda la UE El umbral de 10,000 euros es muy inferior, pero tambi¨¦n lo superan todos los pa¨ªses de la UE. transfronterizo ventas combinadas.

Si bien los vendedores ya no tienen que controlar varios umbrales a la vez, corren el riesgo de cruzar el nuevo mucho m¨¢s r¨¢pido y quedar sujetos a las tasas de IVA de varios pa¨ªses a la vez. Por lo tanto, el nuevo ventanilla ¨²nica Es la ¨²nica soluci¨®n viable para ellos.

Nuevas opciones para vendedores en l¨ªnea

Es importante estar siempre atento a los pr¨®ximos cambios en la normativa del IVA y aprovechar los cambios recientes que reducen la carga burocr¨¢tica. En toda la UE, los vendedores ahora tienen la opci¨®n de continuar con la presentaci¨®n de informes del statu quo, aunque deben comenzar a preocuparse por el cumplimiento del IVA mucho antes gracias a la nueva normativa. En toda la UE umbral de entrega. Como alternativa, pueden aprovechar la ventanilla ¨²nica procedimiento.

Por supuesto, el OSS no solo es una buena noticia para los empresarios de comercio electr¨®nico de almacenamiento multinacionales como los vendedores de Amazon. Sin embargo, el hecho de que el ventanilla ¨²nica Lo que complica las cosas para este tipo de empresas es una bien conocido problema y muy discutido Los expertos esperan que en el futuro se introduzcan ajustes en el nuevo r¨¦gimen del IVA que solucionen estos problemas.

Por otro lado, Amazon est¨¢ empezando a mejorar sus servicios por s¨ª misma para combatir las dificultades provocadas por los cambios regulatorios. Por ejemplo, recientemente actualizaron uno de sus programas Log¨ªstica de Amazon para permitir una vez m¨¢s vender f¨¢cilmente a trav¨¦s de la frontera entre el Reino Unido y la UE. Esperamos que tambi¨¦n mejoren la situaci¨®n de OSS para sus vendedores de Log¨ªstica de Amazon.