黑料门

ALV-velvollisuuksien hoitaminen on yksi t?rkeimmist? teht?vist? p?iv?st? p?iv??n verkkokauppayritt?jien ja Amazon-myyjien el?m?. Kotimaasta riippuen n?m? velvollisuudet syntyv?t heti, kun aloitat tuotteiden myynnin tai kun tulot saavuttavat tietyn kynnysrajan. Sinun tulee rekister?ity? arvonlis?verovelvolliseksi, toimittaa s??nn?lliset arvonlis?veroilmoitukset ja tietysti maksaa arvonlis?verovelat vastuullisille veroviranomaisille.

Jos et t?yt? velvollisuuksiasi oikein tai, mik? pahempaa, liian my?h??n, sinulle m??r?t??n sakkoja, jotka voivat vahingoittaa vakavasti tulostasi ja koko liiketoimintaasi. Siksi sinun tulee aina s?ilytt?? ajanmukainen arvonlis?veros??nn?sten viimeaikaisten ja tulevien muutosten kanssa.

Lis?ksi globalisaation ja integroituneiden markkinapaikkojen my?t? hoidettavien alv-maksujen m??r? kasvaa. Jos myyt asiakkaille useissa maissa, sinun on t?ytett?v? arvonlis?verovelvoitteet kaikissa maissa. Koko prosessia mutkistaa se, ett? jokainen maa noudattaa omia m??r?yksi??n, muotojaan ja m??r?aikojaan sek? tietysti toteuttaa omat muutokset.

Esimerkiksi tulevalle vuodelle 2022 on ominaista monet muutokset arvonlis?veros??d?ksiss? Isossa-Britanniassa.

ALV:n muutokset Isossa-Britanniassa vuonna 2022

Vaikka Yhdistynyt kuningaskunta ei ole en?? osa Euroopan unionia, se on edelleen verkkomyyjien t?rkein markkinapaikka. Sellaisenaan sen ALV-asetuksen muutokset eiv?t vaikuta vain Yhdistyneen kuningaskunnan yrityksiin, vaan my?s EU:n myyjiin ja verkkokauppayritt?jiin, jotka myyv?t ja toimittavat tuotteita asiakkaille kanavan yli. Tulevat arvonlis?veron muutokset Isossa-Britanniassa johtuvat p??asiassa Brexitist? ja jatkuvasta pyrkimyksest? yksinkertaistaa prosesseja myyjille, jotka toimivat integroiduilla markkinapaikoilla, kuten Amazon.

Iso-Britannian arvonlis?vero muuttuu Brexitin vuoksi

Brexitin j?lkeen Euroopasta Isoon-Britanniaan tuotujen tavaroiden tulli-ilmoitukset voivat viiv?sty?. T?m? koski tuontia kaikkiin Yhdistyneen kuningaskunnan osiin, lukuun ottamatta Pohjois-Irlantia, joka on edelleen osa Euroopan tulliliittoa. 1 alkaen t?m? ei ole en?? mahdollista ja yritysten tulee valmistautua t?h?n muutokseen rakentamalla in-house tai palkata palveluntarjoajia. Intrastat-raportit saapumisesta eiv?t puolestaan ??en?? ole v?ltt?m?tt?mi? useimmille Yhdistyneen kuningaskunnan yrityksille.

Mutta t?m? ei ole ainoa muutos, joka koskee tuontia Yhdistyneeseen kuningaskuntaan. The otettiin k?ytt??n tammikuussa 2021. J?rjestelm?n avulla yritykset voivat ilmoittaa ja palauttaa v?litt?m?sti tuontiarvonlis?veron tavallisissa arvonlis?veroilmoituksissaan sen sijaan, ett? ne maksaisivat sen saapuessaan Isoon-Britanniaan ja vaatisivat sen my?hemmin takaisin. Viiv?stetyn arvonlis?veron kirjanpitoj?rjestelm? suunniteltiin est?m??n yrityksi? k?rsim?st? negatiivisista kassavirroista joutuessaan yht?kki? maksamaan tuontialv ennen tuotteiden k?ytt?? tai j?lleenmyynti? EU:n k??nteisen verovelvollisuuden mekanismin puuttuessa.

UK Making Tax Digital arvonlis?veromenettely? varten

Toinen suuri vaikutus ALV-s??d?ksiin on ollut uusi Making Tax Digital -menettely, joka on osa Ison-Britannian hallituksen suunnitelmaa tulla maailman digitaalisesti edistyneimm?ksi verohallinnoksi.

Yritysten, joiden liikevaihto ylitt?? Ison-Britannian ALV-rajan, on 85,000 XNUMX puntaa, on rekister?idytt?v? arvonlis?verovelvollisiksi Yhdistyneess? kuningaskunnassa, ja heid?n on my?s noudatettava Making Tax Digital -s??nt?j?. T?m? tarkoittaa, ett? heid?n on pidett?v? kaikesta digitaalista kirjaa, varmistettava tietojensa digitaalinen linkitys ja k?ytett?v? uutta ohjelmistoa arvonlis?veroilmoitusten l?hett?miseen.

Yritysten, joiden liikevaihto on alle 85,000 2022 punnan ALV-rajan, ei yleens? tarvitse rekister?ity? arvonlis?verovelvolliseksi Isossa-Britanniassa. Jos he eiv?t ole rekister?ityneet, he voivat liitty? Making Tax Digital -palveluun vapaaehtoisesti. Jos heid?t on rekister?ity vapaaehtoisesti, heid?n on noudatettava Making Tax Digital -s??nt?j? huhtikuusta XNUMX alkaen.

Muut ALV-muutokset Isossa-Britanniassa

Mutta ei siin? viel? kaikki! Isossa-Britanniassa on tulossa lis?? arvonlis?veromuutoksia vuoden lopulla. T?ll? hetkell? voimassa olevaa j?rjestelm??, jolla rangaistaan ??veronmaksajia, jotka j?tt?v?t arvonlis?veroilmoituksen tai maksavat Yhdistyneen kuningaskunnan alv-velat my?h?ss?, on pitk??n arvosteltu ep?oikeudenmukaisuudesta ja tehottomuudesta. Uusi j?rjestelm? otetaan k?ytt??n 31. joulukuuta 2022. Vaikka uusia sakkoja ja rangaistuksia koskevia yksityiskohtia ei viel? tiedet?, uuden j?rjestelm?n odotetaan olevan oikeudenmukaisempi, helpompi navigoida ja johdonmukaisempi.

Lopuksi arvonlis?veros??nn?sten muutos, joka johtuu Covid-19 k??nnettiin hiljattain. "New Payments Scheme for COVID ALV-lykk?ys" -j?rjestelm? antoi yrityksille mahdollisuuden . T?m?n j?rjestelm?n tarkoituksena oli auttaa yrityksi? selviytym??n muuttuvasta ymp?rist?st? ja liiketoimintak?yt?nn?ist? pandemian aikana. J?rjestelm? kuitenkin p??ttyy vuonna 2022. Kaikki arvonlis?veron m??r?t tai lyk?tyt er?t oli maksettava maaliskuun 2022 loppuun menness?. Muutoin niist? voi aiheutua sakkoja ja korkoja.

Tietysti samanlaisia Covidien-19 My?s siihen liittyv?t arvonlis?veros??d?sten muutokset otettiin k?ytt??n ja kumottiin my?hemmin EU:ssa. Kuitenkin kaikki arvonlis?verokantojen ja muiden peruutukset j?iv?t arvonlis?verokannan k?ytt??noton varjoon keskitetty palvelu, uusi EU: n laajuinen ALV-j?rjestelm? vuonna 2021.

Asiaankuuluvat viimeaikaiset ALV-muutokset EU:ssa

- Online-kauppa OSS otettiin k?ytt??n 1. hein?kuuta 2021, ja se muutti arvonlis?veros??nn?sten maisemaa kaikkialla EU:ssa suurella tavalla. Yksinkertaisesti sanottuna se antaa B2C-et?myyjille mahdollisuuden j?tt?? arvonlis?veroilmoituksensa ulkomaille EU-maille ja maksaa arvonlis?veron kotimaassaan. Vaikka se on vapaaehtoinen menettely, jota myyj?t voivat valita hy?dynt??kseen tai j?tt?? huomiotta, siihen liittyi joitain muita muutoksia arvonlis?veros??nn?ksiin, jotka tekiv?t .

Uusi EU: n laajuinen ALV-palautusmenettely OSS:n kanssa

ALV-velvollisuudet, jotka sinun verkkomyyj?n? on t?ytett?v?, pysyv?t samoina Keskitetty palvelu. Sinun on silti rekister?idytt?v?, toimitettava palautukset ja maksettava ALV. Kuitenkin teht?vien m??r? ja noudatettavat m??r?ajat sek? suorituksen paikka muuttuvat.

Jos haluat k?ytt?? keskitetty palvelu, sinun on rekister?idytt?v? OSS:??n kotimaassasi. EU: n ulkopuolisten Yritykset voivat my?s hy?dynt?? menettely? rekister?itym?ll? johonkin EU-maahan, jossa ne ovat arvonlis?verovelvollisia.

Kun olet ilmoittautuminen, kaikki tuotteesi ja tapahtumasi ovat v?litt?m?sti voimassa maakohtaiset arvo lis?tty verotusta. Sinun on sovellettava sen maan ALV-kantoja, jossa asiakkaasi loppukuluttaja, on asukas. Siksi saatat myyd? saman tuotteen kahdelle eri kuluttajalle kahdessa eri maassa eri bruttohinnoilla.

OSS:n edut tulevat selv?ksi, kun on aika tehd? arvonlis?veroilmoituksia. Sen sijaan, ett? laatisit ja toimittaisit palautukset jokaisessa maassa, johon et?myyd?t ja toimitat tuotteita, voit luetella kaikki tapahtumat yhten?isess? OSS-palautuksessa. T?m? palautus, jota kutsutaan my?s OSS-raportiksi, l?hetet??n sitten OSS-rekister?intimaahan, joka on yleens? kotimaasi. Maksat my?s kaikki ALV-maksut kotimaasi veroviranomaisille, jotka sitten jakavat oikeat summat ulkomaisille verotoimistoille OSS-raportin perusteella.

Vaikka kaikki tapahtumatiedostot on lajiteltava alkuper?- ja kohdemaan sek? sovellettavan arvonlis?verokannan mukaan – usein ty?l?s prosessi – sinun ei en?? tarvitse seurata erilaisia ??m??r?aikoja tai toimittaa raportteja vierailla kielill?. Koska et t?yt? ilmoituksia, arvonlis?verorekister?inti? eri maissa ei my?sk??n tarvita.

Kuitenkin, Online-kauppa on my?s rajoituksensa. Uusi EU: n laajuinen ALV-j?rjestelm? . Se ei koske liiketoimia yritysasiakkaiden kanssa. Menettely ei my?sk??n koske myynti? ja toimituksia, jotka eiv?t ylit? rajoja, eik? OSS-rekister?inti korvaa varastoinnin vuoksi tarpeellisia ALV-rekister?intej?.

Jos olet Amazon-myyj?, joka k?ytt?? Amazonin t?ytt?m? ohjelmia ja Amazon-t?ytt?keskuksia eri puolilla Eurooppaa tai s?ilyt?t tuotteitasi itsen?isesti ulkomailla EU-maassa, sinun on silti rekister?idytt?v? arvonlis?verovelvolliseksi niiss? maissa, joissa tuotteesi ovat tai saattavat sijaita. T?m? ei kuitenkaan tarkoita, ett? et voi en?? hy?dynt?? Keskitetty palvelu. Sinun tarvitsee vain tiet?? tarkalleen, mitk? tapahtumat on ilmoitettu miss?kin palautuksessa tai raportissa.

Ulkomaisista varastoista samassa maassa oleville asiakkaille esimerkiksi FBA-ohjelman kautta toimitettujen tuotteiden myynti on ilmoitettava paikallisessa ulkomaisessa arvonlis?veroilmoituksessa, koska toimitukset eiv?t ylit? rajoja. Ulkomaisista varastoista toimitettujen tuotteiden myynti kotimaasi asiakkaille on ilmoitettava kotimaisessa arvonlis?veroilmoituksessa, koska se on maa, johon yrityksesi on rekister?ity.

Lopuksi OSS-raporteissa voidaan ilmoittaa vain kotimaastasi rajan yli ulkomaisille asiakkaille toimitettujen ja ulkomaisista varastoista kolmansien EU-maiden asiakkaille toimitettujen tuotteiden myynti. Kaikki n?m? toimitukset ylitt?v?t rajat ja niihin sovelletaan vaihtelevia arvonlis?verokantoja, ja kaikki n?m? ALV-velat voidaan maksaa kotimaassasi.

Edullisuus Online-kauppa menettely vaihtelee liiketoimintamalleittain. Jos toimitat vain kotimaastasi asiakkaille EU:n laajuinen, OSS voi v?hent?? ty?m??r??si huomattavasti. Jos kuitenkin s?ilyt?t tuotteitasi useissa EU-maissa, OSS ei ehk? ole sinua varten. Joka tapauksessa OSS-raporttien laatiminen ja arkistointi on sin?ns? erityinen teht?v?.

Ratkaisu tulee hellotaxin muodossa ilman huolia OSS-paketti. , verkkokauppaan erikoistunut ALV-palveluntarjoaja, tarjoaa OSS-ohjelmiston, joka valvoo tapahtumiasi ja kokoaa automaattisesti OSS-raportit puolestasi. Heid?n paikalliset verokirjanpit?j?ns? eiv?t ainoastaan ??neuvo sinua OSS:n k?ytett?vyydest? yrityksellesi, vaan he voivat my?s rekister?id? sinut ja toimittaa OSS-raportit ja muut tarvittavat ALV-ilmoitukset puolestasi.

Muutokset EU:n toimituskynnyksiss?

Joten miksi hyp?t? OSS-junaan, jos uusi menettely saattaa monimutkaistaa asioita ja OSS-raporttien laatiminen on niin ty?l?st? teht?v??? Vastaus tulee uuden muodossa EU: n laajuinen toimituskynnys.

Ennen k?ytt??nottoa keskitetty palvelu, jokainen EU-maa asettaa oman toimituskynnyksen, yleens? 35,000 100,000 tai XNUMX XNUMX euroa. Kun myyntitulot maan kuluttajille ylittiv?t kynnyksen, sinun oli sovellettava heid?n arvonlis?verokantojaan, rekister?idytt?v? arvonlis?verovelvolliseksi ja l?hetett?v? s??nn?llisesti ALV-ilmoituksia. Ennen kynnyksen ylitt?mist? myynti? k?siteltiin kotimaana, sovellettiin kotimaasi ALV-kantoja ja voit ilmoittaa myynnit kotimaassa.

Monet myyj?t eiv?t koskaan ylitt?neet kynnysarvoa, ja siksi heid?n oli huolehdittava vain arvonlis?veron noudattamisesta kotimaassaan. Kuitenkin 1. hein?kuuta 2021 maakohtaiset kynnykset korvattiin an EU: n laajuinen kynnys on vain 10,000 XNUMX euroa. T?m? uusi kynnys ei ole vain paljon matalampi, vaan se ylitet??n my?s koko EU:ssa rajat ylitt?v? myynti yhdistettyn?.

Vaikka myyjien ei en?? tarvitse valvoa useita kynnysarvoja kerralla, he ovat vaarassa ylitt?? uuden paljon nopeammin ja joutua arvonlis?verokannan alaisiksi useissa maissa kerralla. Siksi uusi Online-kauppa on heille ainoa toimiva ratkaisu.

Uusia vaihtoehtoja verkkomyyjille

On t?rke?? pit?? aina silm?ll? tulevia arvonlis?verolain muutoksia ja hy?dynt?? viimeaikaisia ??arvonlis?veromuutoksia, jotka v?hent?v?t byrokratiaa. Kaikkialla EU:ssa myyjill? on nyt mahdollisuus joko jatkaa status quo -raportointia, vaikka heid?n onkin alettava huolehtia arvonlis?veron noudattamisesta paljon aikaisemmin uuden asetuksen ansiosta. EU: n laajuinen toimituskynnys. Vaihtoehtona he voivat hy?dynt?? Online-kauppa menettely.

Tietenkin OSS ei ole vain hyv? uutinen monikansallisesti varastoiville verkkokaupan yritt?jille, kuten Amazon-myyjille. Kuitenkin tosiasia, ett? Online-kauppa monimutkaistaa t?m?ntyyppisten yritysten asioita tunnettu ongelma ja Paljon puhuttu antaa. Asiantuntijat odottavat uuteen arvonlis?veroj?rjestelm??n muutoksia tulevaisuudessa, mik? ratkaisee n?m? ongelmat.

Toisaalta Amazon alkaa parantaa palvelujaan itse taistellakseen s??ntelymuutosten aiheuttamia vaikeuksia vastaan. He esimerkiksi ovat ?skett?in p?ivitt?neet yhden FBA-ohjelmansa mahdollistaakseen j?lleen helpon myynnin Ison-Britannian EU-rajan yli. T?ss? toivotaan, ett? he parantavat my?s FBA-myyjiens? OSS-tilannetta.