ºÚÁÏÃÅ

Briga o va?im PDV obvezama jedan je od najva?nijih zadataka u dan za danom ?ivot e-trgovinskih poduzetnika i prodava?a na Amazonu. Ovisno o va?oj domovini, ove obveze nastaju ?im po?nete prodavati svoje proizvode ili kada va? prihod dosegne odre?eni prag. Morat ?ete se prijaviti u sustav PDV-a, predati redovite prijave PDV-a i, naravno, platiti PDV dugove nadle?nim poreznim tijelima.

Ako svoje obveze ne ispunite na pravi na?in ili, ?to je ?esto jo? gore, prekasno, bit ?ete podvrgnuti kaznama koje mogu ozbiljno na?tetiti va?oj krajnjoj liniji i cjelokupnom poslovanju. Stoga se uvijek trebate dr?ati aktuelan s nedavnim i nadolaze?im izmjenama propisa o PDV-u.

?tovi?e, s globalizacijom i integriranim tr?i?tima pove?ava se broj obveza PDV-a o kojima treba voditi ra?una. Ako prodajete kupcima u razli?itim zemljama, morat ?ete ispuniti obveze PDV-a u svakoj od njih. Cijeli proces je kompliciran ?injenicom da svaka dr?ava slijedi svoje propise, formate i rokove te, naravno, provodi vlastite promjene.

Na primjer, nadolaze?u 2022. godinu karakteriziraju mnoge promjene u propisima o PDV-u u Ujedinjenom Kraljevstvu.

Promjene PDV-a u Ujedinjenom Kraljevstvu 2022

Iako Ujedinjeno Kraljevstvo vi?e nije dio Europske unije, ono ostaje glavno tr?i?te za online prodava?e. Kao takve, promjene u propisima o PDV-u utje?u ne samo na britanske tvrtke, ve? i na prodava?e i poduzetnike u e-trgovini u EU koji prodaju i ?alju proizvode kupcima preko kanala. Nadolaze?e promjene PDV-a u Ujedinjenom Kraljevstvu uglavnom su posljedica Brexita i kontinuiranog nastojanja da se pojednostave procesi za prodava?e koji su aktivni na integriranim tr?i?tima kao ?to je Amazon.

Promjene PDV-a u UK-u zbog Brexita

Od Brexita, carinske deklaracije za robu uvezenu iz Europe u Ujedinjeno Kraljevstvo mogle bi biti odgo?ene. To se odnosilo na uvoz u sve dijelove UK-a, s izuzetkom Sjeverne Irske koja je i dalje dio Europske carinske unije. Od 1. sije?nja 2022. to vi?e nije mogu?e i tvrtke bi se trebale pripremiti za ovu promjenu izgradnjom u ku?i sposobnosti ili anga?iranje pru?atelja usluga. Zauzvrat, Intrastat izvje??a za dolaske vi?e nisu potrebna za ve?inu britanskih tvrtki.

Ali to nije jedina promjena koja se ti?e uvoza u UK. The uveden je u sije?nju 2021. Shema omogu?uje tvrtkama da prijave i odmah povrate uvozni PDV u svojim redovnim prijavama PDV-a, umjesto da ga plate po dolasku u Ujedinjeno Kraljevstvo i kasnije zatra?e. Shema odgo?enog obra?una PDV-a osmi?ljena je kako bi se sprije?ilo da poduze?a trpe negativne nov?ane tokove time ?to iznenada moraju platiti uvozni PDV prije upotrebe ili preprodaje proizvoda u nedostatku EU mehanizma obrnute naplate.

UK Digitaliziranje poreza za postupak PDV-a

Jo? jedan veliki utjecaj na propise o PDV-u imao je novi postupak Making Tax Digital, dio plana britanske vlade da postane digitalno najnaprednija porezna uprava na svijetu.

Tvrtke s prometom iznad praga PDV-a u Ujedinjenom Kraljevstvu od ?85,000 moraju se registrirati za PDV u Ujedinjenom Kraljevstvu i tako?er moraju slijediti pravila Making Tax Digital. To zna?i da moraju voditi digitalnu evidenciju svega, osigurati da su njihovi podaci digitalno povezani i moraju koristiti novi softver za podno?enje svojih prijava PDV-a.

Tvrtke s prometom ispod praga PDV-a u UK od ?85,000 op?enito se ne moraju registrirati za PDV u UK. Ukoliko nisu registrirani, mogu se dobrovoljno pridru?iti usluzi Making Tax Digital. Ako se registriraju na dobrovoljnoj osnovi, od travnja 2022. morat ?e se pridr?avati digitalnih pravila Making Tax.

Ostale promjene PDV-a u Ujedinjenom Kraljevstvu

Ali to nije sve! Do kraja godine u Ujedinjenom Kraljevstvu dolaze nove promjene PDV-a. Trenuta?no va?e?i re?im za ka?njavanje poreznih obveznika koji podnose prijave PDV-a ili kasne s pla?anjem dugova PDV-a u Ujedinjenom Kraljevstvu dugo je bio kritiziran kao nepravedan i neu?inkovit. 31. prosinca 2022. bit ?e uveden novi re?im. Iako jo? nije poznato mnogo detalja o novim kaznama i kaznama, o?ekuje se da ?e novi sustav biti pravedniji, lak?i za navigaciju i dosljedniji.

Na kraju, promjena propisa o PDV-u zbog Covid-19 je nedavno poni?ten. Sustav "Nova shema pla?anja za COVID odgodu PDV-a" omogu?io je tvrtkama da . Ova je shema trebala pomo?i tvrtkama u suo?avanju s promjenjivim okru?enjem i poslovnom praksom tijekom pandemije. Me?utim, sustav ?e zavr?iti 2022. Svi iznosi PDV-a ili odgo?eni obroci morali su biti pla?eni do kraja o?ujka 2022. U suprotnom bi mogli biti podlo?ni kaznama i kamatama.

Naravno, sli?no Covidien-19 povezane izmjene propisa o PDV-u tako?er su provedene i kasnije poni?tene u EU. Me?utim, sva ukidanja stopa PDV-a i vi?e od toga zasjenilo je uvo?enje One-Stop-Shop, novi Razini EU-a Shema PDV-a u 2021.

Relevantne nedavne promjene PDV-a u EU

Kori?tenje elektri?nih romobila isti?e One-stop-shop ili OSS uveden je 1. srpnja 2021. i u velikoj je mjeri promijenio krajolik propisa o PDV-u diljem EU-a. Jednostavno govore?i, omogu?uje B2C prodava?ima na daljinu da podnesu svoje prijave za PDV koji duguju stranim zemljama EU i da taj PDV plate u svojoj zemlji. Iako je to dobrovoljni postupak koji prodava?i mogu odlu?iti iskoristiti ili zanemariti, popra?en je nekim drugim promjenama u propisima o PDV-u koje su .

Novo Razini EU-a Postupak povrata PDV-a s OSS-om

Obveze PDV-a koje vi kao online prodava? morate ispuniti ostaju iste s One-Stop-Shop. I dalje se morate registrirati, podnijeti prijave i platiti PDV. Me?utim, mijenja se broj obveza i rokova koji slijede, kao i mjesto ispunjenja.

Ako ?elite koristiti One-Stop-Shop, morat ?ete se registrirati za OSS u svojoj zemlji. Non-EU Proceduru mogu iskoristiti i tvrtke koje se registriraju u jednoj od zemalja EU u kojoj su registrirane za PDV.

Nakon ?to prijava, svi va?i proizvodi i transakcije odmah podlije?u specifi?ne za pojedinu zemlju dodanu vrijednost oporezivanje. Morat ?ete primijeniti stope PDV-a zemlje u kojoj je va? kupac krajnji potro?a?, je stanovnik. Stoga biste mogli prodati isti proizvod dvama razli?itim potro?a?ima u dvije razli?ite zemlje po razli?itim bruto cijenama.

Prednost OSS-a postaje jasna kada do?e vrijeme za podno?enje prijava PDV-a. Umjesto sastavljanja i podno?enja povrata u svakoj zemlji u koju ste na daljinu prodali i isporu?ili proizvode, mo?ete navesti sve transakcije u jedinstvenom OSS povratu. Ovaj povrat, tako?er nazvan OSS izvje??e, zatim se podnosi u zemlji registracije OSS-a, obi?no u va?oj zemlji. Tako?er ?ete platiti sve uplate PDV-a poreznim vlastima va?e mati?ne zemlje, koje zatim redistribuiraju to?ne iznose stranim poreznim uredima na temelju va?eg OSS izvje??a.

Iako se sve transakcijske datoteke moraju sortirati na temelju zemlje podrijetla i odredi?ta kao i primijenjene stope PDV-a ¡ª ?to je ?esto dosadan proces ¡ª vi?e ne?ete morati pratiti razli?ite rokove ili podnositi izvje??a na stranim jezicima. Budu?i da ne podnosite prijave, registracija PDV-a u raznim zemljama tako?er vi?e nije potrebna.

Me?utim, One-stop-shop tako?er ima svoja ograni?enja. Novi Razini EU-a shema PDV-a . Nije primjenjivo na transakcije s poslovnim klijentima. Postupak se tako?er ne primjenjuje na prodaju i isporuke koje ne prelaze granice, a OSS registracija ne zamjenjuje registracije PDV-a potrebne zbog skladi?tenja.

Ako ste prodava? na Amazonu koji upotrebljava Ispunio-Amazon programe i Amazonove centre za isporuku diljem Europe ili svoje proizvode skladi?tite samostalno u stranoj zemlji EU-a, i dalje ?ete se morati registrirati za PDV u onim zemljama u kojima se va?i proizvodi nalaze ili bi se mogli nalaziti. To, me?utim, ne zna?i da vi?e ne mo?ete koristiti prednost One-Stop-Shop. Jednostavno ?ete morati to?no znati koje su transakcije prijavljene u kojoj prijavi ili izvje??u.

Prodaja proizvoda isporu?enih iz inozemnih skladi?ta kupcima u toj istoj zemlji, na primjer putem FBA programa, mora se prijaviti u lokalnoj inozemnoj prijavi PDV-a, budu?i da isporuke ne prelaze granice. Prodaju proizvoda isporu?enih iz inozemnih skladi?ta kupcima u va?oj domovini potrebno je prijaviti u doma?oj prijavi PDV-a jer je to zemlja u kojoj je va?a tvrtka registrirana.

Na kraju, samo prodaja proizvoda isporu?enih iz va?e mati?ne zemlje preko granice stranim kupcima i isporu?enih iz inozemnih skladi?ta kupcima u tre?im zemljama EU mo?e se prijaviti u OSS izvje??ima. Sve ove isporuke prelaze granice i podlije?u razli?itim stopama PDV-a, a svi ovi dugovi za PDV mogu se platiti u va?oj zemlji.

Prednost od One-stop-shop postupak se razlikuje od poslovnog modela do poslovnog modela. Ako kupcima dostavljate samo iz svoje zemlje ?irom EU, OSS mo?e znatno smanjiti va?e radno optere?enje. Me?utim, ako svoje proizvode skladi?tite u velikom broju zemalja EU-a, OSS mo?da nije za vas. U svakom slu?aju, sastavljanje i arhiviranje OSS izvje??a poseban je zadatak.

Rje?enje dolazi u obliku hellotaxa bezbri?no OSS paket. , pru?atelj PDV usluga specijaliziran za e-trgovinu, nudi OSS softver koji prati va?e transakcije i automatski sastavlja OSS izvje??a za vas. Njihov tim lokalnih poreznih ra?unovo?a ne samo da vas savjetuje o upotrebljivosti OSS-a za va?e poslovanje, ve? vas tako?er mogu registrirati i podnijeti va?a OSS izvje??a i sve druge potrebne prijave PDV-a za vas.

Promjene u EU pragovima isporuke

Dakle, za?to biste usko?ili u OSS vlak ako bi vam nova procedura mogla zakomplicirati stvari, a sastavljanje OSS izvje??a je tako dosadan zadatak? Odgovor dolazi u obliku novog Razini EU-a prag isporuke.

Prije uvo?enja One-Stop-Shop, svaka dr?ava EU odredila je vlastiti prag isporuke, obi?no 35,000 € ili 100,000 €. Nakon ?to je va? prihod od prodaje potro?a?ima u nekoj zemlji pre?ao njihov prag, morali ste primijeniti njihove stope PDV-a, registrirati se za PDV i redovito podnositi prijave PDV-a. Prije prelaska praga, prodaja se tretirala kao doma?a, primjenjivale su se stope PDV-a va?e mati?ne zemlje i mogli ste prijaviti tu prodaju u zemlji.

Mnogi prodava?i zapravo nikada nisu pre?li pragove i stoga su morali brinuti samo o uskla?enosti s PDV-om u svojoj zemlji. Me?utim, 1. srpnja 2021 specifi?ne za pojedinu zemlju pragovi su zamijenjeni an Razini EU-a prag od samo 10,000 €. Ovaj novi prag ne samo da je mnogo ni?i nego ga prelazi i cijela EU prekograni?na prodaja kombinirana.

Dok prodava?i sada vi?e ne moraju nadzirati nekoliko pragova odjednom, u opasnosti su da prije?u novi mnogo br?e i postanu podlo?ni stopama PDV-a u vi?e zemalja odjednom. Stoga, novi One-stop-shop je za njih jedino odr?ivo rje?enje.

Nove opcije za online prodava?e

Va?no je uvijek pratiti nadolaze?e izmjene propisa o PDV-u i iskoristiti nedavne izmjene PDV-a koje smanjuju birokratski teret. Diljem EU-a prodava?i sada imaju opciju ili nastaviti s izvje??ivanjem o statusu quo, iako se moraju po?eti brinuti o uskla?enosti s PDV-om mnogo ranije zahvaljuju?i novom Razini EU-a prag isporuke. Kao alternativu, mogu iskoristiti prednosti One-stop-shop postupak.

Naravno, OSS nije samo dobra vijest za multinacionalne poduzetnike koji se bave e-trgovinom kao ?to su prodava?i na Amazonu. Me?utim, ?injenica da je One-stop-shop komplicira stvari za ove vrste poslovanja je a dobro poznat problem i mnogo raspravljano izdati. Stru?njaci u budu?nosti o?ekuju prilagodbu nove sheme PDV-a, koja rje?ava ove probleme.

S druge strane, Amazon po?inje sam pobolj?avati svoje usluge kako bi se izborio s pote?ko?ama uzrokovanim promjenama propisa. Na primjer, nedavno su a?urirali jedan od svojih FBA programa kako bi ponovno omogu?ili jednostavnu prodaju preko granice UK-a i EU-a. Nadamo se da ?e pobolj?ati OSS situaciju i za svoje FBA prodava?e.