ºÚÁÏÃÅ

? ta vare p? dine momsplikter er en av de viktigste oppgavene i dag til dag livet til e-handelsgr¨¹ndere og Amazon-selgere. Avhengig av hjemlandet ditt, oppst?r disse pliktene s? snart du begynner ? selge produktene dine eller n?r inntektene dine n?r en viss terskelgrense. Du m? registrere deg for MVA, levere vanlige MVA-meldinger, og selvf?lgelig betale MVA-gjelden til de ansvarlige skattemyndighetene.

Hvis du ikke oppfyller forpliktelsene dine p? riktig m?te eller, ofte verre, for sent, vil du bli utsatt for straffer som kan skade bunnlinjen og hele virksomheten din alvorlig. Derfor b?r du alltid beholde up-to-date med nyere og kommende endringer i momsregelverket.

Med globalisering og integrerte markedsplasser ?ker dessuten antallet momsavgifter som skal ivaretas. Hvis du selger til kunder i en rekke land, m? du oppfylle momsforpliktelser i hvert av dem. Hele prosessen kompliseres av det faktum at hvert land f?lger sine egne forskrifter, formater og tidsfrister og selvf?lgelig implementerer sine egne endringer.

For eksempel er det kommende ?ret 2022 preget av mange endringer i momsregelverket i Storbritannia.

MVA-endringer i Storbritannia i 2022

Selv om Storbritannia ikke lenger er en del av EU, er det fortsatt en f?rsteklasses markedsplass for nettselgere. Som s?dan p?virker endringer i momsreguleringen ikke bare britiske virksomheter, men ogs? EU-selgere og e-handelsgr¨¹ndere som selger og sender produkter til kunder over kanalen. Kommende momsendringer i Storbritannia skyldes hovedsakelig Brexit og en kontinuerlig innsats for ? forenkle prosessene for selgere som er aktive p? integrerte markedsplasser som Amazon.

UK momsendringer p? grunn av Brexit

Siden Brexit kan tolldeklarasjoner for varer importert fra Europa til Storbritannia bli forsinket. Dette gjaldt import til alle deler av Storbritannia, med unntak av Nord-Irland som fortsatt er en del av den europeiske tollunionen. Fra 1. januar 2022 er dette ikke lenger mulig, og bedrifter b?r forberede seg p? denne endringen ved ? bygge in-house evner eller ansette tjenesteleverand?rer. P? sin side er Intrastat-rapporter for ankomster ikke lenger n?dvendig for de fleste britiske virksomheter.

Men dette er ikke den eneste endringen n?r det gjelder import til Storbritannia. De ble introdusert i januar 2021. Ordningen lar virksomheter deklarere og umiddelbart gjenvinne import-mva i sine vanlige MVA-oppgaver, i stedet for ? betale den ved ankomst til Storbritannia og kreve den tilbake senere. Regnskapsordningen for utsatt moms ble utviklet for ? forhindre at virksomheter lider av negative kontantstr?mmer ved plutselig ? m?tte betale importmoms f?r bruk eller videresalg av produkter i frav?r av EUs reverse charge-mekanisme.

Storbritannia gj?r skatt digital for MVA-prosedyre

En annen stor innvirkning p? momsregler har v?rt den nye Making Tax Digital-prosedyren, en del av en plan fra den britiske regjeringen om ? bli den mest digitalt avanserte skatteadministrasjonen i verden.

Bedrifter med en omsetning over UK VAT-terskelen p? ?85,000 XNUMX m? registrere seg for MVA i Storbritannia og er ogs? p?lagt ? f?lge Making Tax Digital-reglene. Dette betyr at de m? f?re digital oversikt over alt, s?rge for at dataene deres er digitalt koblet sammen, og m? bruke den nye programvaren for ? levere MVA-oppgaven.

Bedrifter med en omsetning under den britiske mva-terskelen p? ?85,000 2022, trenger generelt ikke ? registrere seg for mva. i Storbritannia. Hvis de ikke er registrert, kan de bli med i tjenesten Making Tax Digital p? frivillig basis. Hvis de er registrert p? frivillig basis, vil de bli p?lagt ? f?lge Making Tax digitale regler fra og med april XNUMX.

Andre momsendringer i Storbritannia

Men det er ikke alt! Flere momsendringer kommer i Storbritannia mot slutten av ?ret. Det for tiden gyldige regimet for ? straffe skattytere som leverer mva-meldinger eller betaler britiske mva-gjeld for sent, har lenge blitt kritisert for ? v?re urettferdig og ineffektivt. Den 31. desember 2022 innf?res et nytt regime. Selv om ikke mange detaljer om de nye b?tene og straffene er kjent enn?, forventes det nye systemet ? v?re mer rettferdig, enklere ? navigere og mer konsekvent.

Til sist endret merverdiavgiftsregelverket pga Covid-19 ble nylig reversert. Systemet "Ny betalingsordning for utsettelse av COVID-mva" tillot bedrifter ? . Denne ordningen var ment ? hjelpe bedrifter med ? h?ndtere det endrede milj?et og forretningspraksisen under pandemien. Systemet opph?rer imidlertid i 2022. Alle mva-bel?p eller utsatte avdrag m?tte betales innen utgangen av mars 2022. Ellers kan de bli p?lagt b?ter og renter.

Selvf?lgelig lignende Covidien-19 relaterte endringer i merverdiavgiftsregelverket ble ogs? implementert og senere reversert i EU. Imidlertid ble alle reverseringer av momssatser og mer overskygget av innf?ringen av One-Stop-Shop, en ny EU-wide merverdiavgiftsordning i 2021.

Relevante nylige momsendringer i EU

De One-stop shop eller OSS ble introdusert 1. juli 2021, og endret landskapet for merverdiavgiftsreguleringer over hele EU p? en stor m?te. Klart sagt tillater det B2C-avstandselgere ? sende inn sine tilbakemeldinger for merverdiavgift skyldig til utenlandske EU-land og betale denne momsen i hjemlandet. Selv om det er en frivillig prosedyre som selgere kan velge ? dra nytte av eller velge ? ignorere, ble den ledsaget av noen andre endringer i mva-regelverket som gjorde at .

Ny EU-wide MVA-returprosedyre med OSS

Merverdiavgiftspliktene som du som nettselger m? oppfylle forblir de samme med One-Stop-Shop. Du m? fortsatt registrere deg, sende inn returer og betale moms. Antall plikter og frister som skal f?lges, samt plasseringen av oppfyllelsen endres imidlertid.

Hvis du ?nsker ? bruke One-Stop-Shop, du m? registrere deg for OSS i hjemlandet ditt. Non-EU bedrifter kan ogs? benytte seg av prosedyren ved ? registrere seg i et av EU-landene der de er registrert for merverdiavgift.

N?r du p?melding, alle dine produkter og transaksjoner er umiddelbart underlagt landsspesifikk verdi?kende skatt. Du m? bruke MVA-satsene i landet der kunden din, sluttforbruker, er bosatt. Derfor kan du selge det samme produktet til to forskjellige forbrukere i to forskjellige land til forskjellige bruttopriser.

Fordelen med OSS blir tydelig n?r det er p? tide ? sende inn mva. I stedet for ? samle og sende inn returer i hvert land du distanserer solgte og leverte produkter til, kan du f?re opp alle transaksjoner i en enhetlig OSS-retur. Denne returen, ogs? kalt OSS-rapporten, sendes deretter inn i OSS-registreringslandet, vanligvis ditt hjemland. Du betaler ogs? alle mva-betalinger til hjemlandets skattemyndigheter, som deretter viderefordeler de riktige bel?pene til utenlandske skattekontorer basert p? din OSS-rapport.

Selv om alle transaksjonsfiler m? sorteres basert p? opprinnelsesland og destinasjon samt anvendt momssats ¨C en ofte kjedelig prosess ¨C trenger du ikke lenger ? overv?ke ulike frister eller sende inn rapporter p? fremmedspr?k. Siden du ikke sender inn deklarasjoner, er det heller ikke lenger n?dvendig med momsregistrering i ulike land.

Imidlertid One-stop shop har ogs? sine begrensninger. Det nye EU-wide momsordning . Det gjelder ikke for transaksjoner med bedriftskunder. Prosedyren gjelder heller ikke for salg og leveranser som ikke g?r p? tvers av landegrensene, og OSS-registreringen erstatter ikke MVA-registreringer som er n?dvendige p? grunn av lagring.

Hvis du er en Amazon-selger som bruker Oppfylt-av-Amazon programmer og Amazon-oppfyllingssentre over hele Europa, eller du lagrer produktene dine i et fremmed EU-land uavhengig, m? du fortsatt registrere deg for MVA i de landene hvor produktene dine er eller kan v?re plassert. Dette betyr imidlertid ikke at du ikke lenger kan dra nytte av One-Stop-Shop. Du trenger ganske enkelt ? vite n?yaktig hvilke transaksjoner som er deklarert i hvilken retur eller rapport.

Salg av produkter levert fra utenlandske varehus til kunder i samme land, for eksempel gjennom et FBA-program, m? deklareres i en lokal utenlandsk mva-melding, da leveransene ikke krysser landegrensene. Salg av produkter levert fra utenlandske varehus til kunder i hjemlandet ditt m? deklareres i en innenlandsk mva-melding fordi det er landet der virksomheten din er registrert.

Til slutt er det kun salg av produkter levert fra ditt hjemland over grensen til utenlandske kunder og levert fra utenlandske lageranlegg til kunder i tredje EU-land som kan deklareres i OSS-rapportene. Alle disse leveransene krysser landegrensene og er underlagt varierende momssatser, og alle disse momsgjeldene kan betales i hjemlandet ditt.

Fordelen med One-stop shop prosedyren varierer fra forretningsmodell til forretningsmodell. Hvis du kun leverer fra hjemlandet til kunder hele EU, OSS kan redusere arbeidsmengden betraktelig. Men hvis du lagrer produktene dine i mange EU-land, kan det hende at OSS ikke er noe for deg. Uansett er sammenstilling og arkivering av OSS-rapporter en spesiell oppgave i seg selv.

En l?sning kommer i form av hellotax's bekymringsfri OSS-pakke. , en MVA-tjenesteleverand?r som spesialiserer seg p? e-handel, tilbyr en OSS-programvare som overv?ker transaksjonene dine og automatisk kompilerer OSS-rapporter for deg. Teamet deres av lokale skatteregnskapsf?rere gir deg ikke bare r?d om brukervennligheten til OSS for virksomheten din, men de kan ogs? registrere deg og sende inn OSS-rapporter og andre n?dvendige mva-meldinger for deg.

Endringer i EU-leveringsterskler

S? hvorfor hoppe p? OSS-toget hvis den nye prosedyren kan komplisere saker for deg og kompilering av OSS-rapporter er en s? kjedelig oppgave? Svaret kommer i form av det nye EU-wide leveringsterskel.

F?r introduksjonen av One-Stop-Shop, hvert EU-land setter sin egen leveringsterskel, vanligvis €35,000 100,000 eller €XNUMX XNUMX. S? snart inntektene dine gjennom salg til et lands forbrukere passerte terskelen, m?tte du bruke MVA-satsene deres, registrere deg for MVA og regelmessig levere MVA-meldinger. F?r du krysset terskelen, ble salget behandlet som innenlands, ditt hjemlands mva-satser ble brukt, og du kunne oppgi disse salgene innenlands.

Mange selgere krysset faktisk aldri terskelene og m?tte derfor bare bekymre seg for overholdelse av moms i hjemlandet. Imidlertid, 1. juli 2021 landsspesifikk terskler ble erstattet av en EU-wide terskel p? kun €10,000 XNUMX. Denne nye terskelen er ikke bare mye lavere, men den krysses ogs? av hele EU grense salg til sammen.

Mens selgere n? ikke lenger trenger ? overv?ke flere terskler samtidig, st?r de i fare for ? krysse den nye mye raskere og bli underlagt momssatsene i en rekke land samtidig. Derfor den nye One-stop shop er den eneste levedyktige l?sningen for dem.

Nye alternativer for online-selgere

Det er viktig ? alltid holde ?ye med kommende endringer i momsreguleringen og dra nytte av nylige endringer i moms som reduserer den byr?kratiske byrden. Over hele EU har selgere n? muligheten til enten ? fortsette med status quo-rapportering, selv om de m? begynne ? bekymre seg for MVA-overholdelse mye tidligere takket v?re den nye EU-wide leveringsterskel. Som et alternativ kan de dra nytte av One-stop shop fremgangsm?te.

Selvf?lgelig er OSS ikke bare gode nyheter for multinasjonalt lagring av e-handelsgr¨¹ndere som Amazon-selgere. Imidlertid er det faktum at One-stop shop kompliserer saker for denne typen virksomheter er en velkjent problem og mye diskutert utgave. Eksperter forventer justeringer av den nye momsordningen i fremtiden, som l?ser disse problemene.

P? den annen side begynner Amazon ? forbedre tjenestene sine av seg selv for ? bekjempe vanskeligheter for?rsaket av reguleringsendringer. For eksempel har de nylig oppdatert et av FBA-programmene sine for ? muliggj?re enkelt salg over EU-grensen til Storbritannia igjen. Her h?per de at de vil forbedre OSS-situasjonen for sine FBA-selgere ogs?.