黑料门

Dbanie o swoje obowi膮zki zwi膮zane z podatkiem VAT to jedno z najwa偶niejszych zada艅 w firmie dzie艅 do dnia 偶ycie przedsi臋biorc贸w e-commerce i sprzedawc贸w Amazon. W zale偶no艣ci od kraju, w kt贸rym mieszkasz, obowi膮zki te powstaj膮 w momencie rozpocz臋cia sprzeda偶y produkt贸w lub gdy Twoje przychody osi膮gn膮 okre艣lony pr贸g. B臋dziesz musia艂 zarejestrowa膰 si臋 jako p艂atnik podatku VAT, sk艂ada膰 regularne deklaracje VAT i oczywi艣cie sp艂aca膰 d艂ugi z tytu艂u podatku VAT w艂a艣ciwym organom podatkowym.

Je艣li nie wywi膮偶esz si臋 ze swoich obowi膮zk贸w we w艂a艣ciwy spos贸b lub, co cz臋sto gorsza, za p贸藕no, narazisz si臋 na kary, kt贸re mog膮 powa偶nie zaszkodzi膰 Twoim wynikom finansowym i ca艂ej firmie. Dlatego nale偶y zawsze zachowa膰 nowomodny z ostatnimi i nadchodz膮cymi zmianami przepis贸w dotycz膮cych podatku VAT.

Co wi臋cej, wraz z globalizacj膮 i zintegrowanymi rynkami wzrasta liczba obowi膮zk贸w zwi膮zanych z podatkiem VAT. Je偶eli prowadzisz sprzeda偶 klientom w r贸偶nych krajach, w ka偶dym z nich b臋dziesz musia艂 dope艂ni膰 obowi膮zk贸w zwi膮zanych z podatkiem VAT. Ca艂y proces komplikuje fakt, 偶e ka偶dy kraj kieruje si臋 w艂asnymi przepisami, formatami i terminami oraz, oczywi艣cie, wdra偶a w艂asne zmiany.

Przyk艂adowo nadchodz膮cy rok 2022 charakteryzuje si臋 wieloma zmianami w przepisach dotycz膮cych podatku VAT w Wielkiej Brytanii.

Zmiany w VAT w Wielkiej Brytanii w 2022 roku

Mimo 偶e Wielka Brytania nie jest ju偶 cz臋艣ci膮 Unii Europejskiej, pozostaje g艂贸wnym rynkiem dla sprzedawc贸w internetowych. W zwi膮zku z tym zmiany w przepisach dotycz膮cych podatku VAT maj膮 wp艂yw nie tylko na przedsi臋biorstwa w Wielkiej Brytanii, ale tak偶e na sprzedawc贸w z UE i przedsi臋biorc贸w zajmuj膮cych si臋 handlem elektronicznym, kt贸rzy sprzedaj膮 i wysy艂aj膮 produkty do klient贸w przez kana艂. Nadchodz膮ce zmiany w podatku VAT w Wielkiej Brytanii wynikaj膮 g艂贸wnie z Brexitu i ci膮g艂ych wysi艂k贸w na rzecz uproszczenia proces贸w dla sprzedawc贸w dzia艂aj膮cych na zintegrowanych rynkach, takich jak Amazon.

Zmiany w podatku VAT w Wielkiej Brytanii w zwi膮zku z Brexitem

Od czasu Brexitu zg艂oszenia celne towar贸w importowanych z Europy do Wielkiej Brytanii mog膮 by膰 op贸藕nione. Dotyczy艂o to importu do wszystkich cz臋艣ci Wielkiej Brytanii, z wyj膮tkiem Irlandii P贸艂nocnej, kt贸ra nadal jest cz臋艣ci膮 Europejskiej Unii Celnej. Od 1 stycznia 2022 r. nie jest to ju偶 mo偶liwe i firmy powinny przygotowa膰 si臋 na t臋 zmian臋, buduj膮c w domu mo偶liwo艣ci lub zatrudniania dostawc贸w us艂ug. Z kolei raporty Intrastat dotycz膮ce przyjazd贸w nie s膮 ju偶 potrzebne wi臋kszo艣ci brytyjskich firm.

Ale to nie jedyna zmiana dotycz膮ca importu do Wielkiej Brytanii. The zosta艂 wprowadzony w styczniu 2021 r. Program umo偶liwia przedsi臋biorstwom deklarowanie i natychmiastowe odzyskiwanie podatku VAT od importu w swoich regularnych deklaracjach VAT, zamiast p艂aci膰 go po przybyciu do Wielkiej Brytanii i odzyskiwa膰 go p贸藕niej. Program odroczonego ksi臋gowania podatku VAT opracowano, aby zapobiec sytuacji, w kt贸rej przedsi臋biorstwa do艣wiadczaj膮 ujemnych przep艂yw贸w pieni臋偶nych w wyniku nag艂ej konieczno艣ci zap艂aty podatku VAT od importu przed u偶yciem lub odsprzeda偶膮 produkt贸w w przypadku braku unijnego mechanizmu odwrotnego obci膮偶enia.

UK Making Tax Digital na potrzeby procedury VAT

Kolejnym du偶ym wp艂ywem na przepisy dotycz膮ce podatku VAT by艂a nowa procedura Making Tax Digital, b臋d膮ca cz臋艣ci膮 planu rz膮du Wielkiej Brytanii maj膮cego sta膰 si臋 najbardziej zaawansowan膮 cyfrowo administracj膮 podatkow膮 na 艣wiecie.

Firmy, kt贸rych obroty przekraczaj膮 pr贸g podatku VAT w Wielkiej Brytanii wynosz膮cy 85,000 XNUMX GBP, s膮 zobowi膮zane do zarejestrowania si臋 do cel贸w podatku VAT w Wielkiej Brytanii i s膮 r贸wnie偶 zobowi膮zane do przestrzegania zasad Making Tax Digital. Oznacza to, 偶e musz膮 prowadzi膰 cyfrow膮 rejestracj臋 wszystkiego, zapewni膰 cyfrowe po艂膮czenie swoich danych i korzysta膰 z nowego oprogramowania do sk艂adania deklaracji VAT.

Firmy o obrotach poni偶ej brytyjskiego progu VAT wynosz膮cego 85,000 2022 GBP zasadniczo nie musz膮 rejestrowa膰 si臋 do cel贸w podatku VAT w Wielkiej Brytanii. Je艣li nie s膮 zarejestrowani, mog膮 dobrowolnie przyst膮pi膰 do us艂ugi Making Tax Digital. Je艣li zarejestruj膮 si臋 dobrowolnie, od kwietnia XNUMX r. b臋d膮 zobowi膮zani do przestrzegania zasad cyfrowych Making Tax.

Inne zmiany w podatku VAT w Wielkiej Brytanii

Ale to nie wszystko! Pod koniec roku w Wielkiej Brytanii szykuj膮 si臋 kolejne zmiany w podatku VAT. Obowi膮zuj膮cy obecnie system karania podatnik贸w sk艂adaj膮cych deklaracje VAT lub sp贸藕niaj膮cych si臋 z sp艂at膮 brytyjskich d艂ug贸w z tytu艂u podatku VAT by艂 od dawna krytykowany za nieuczciwy i nieskuteczny. 31 grudnia 2022 roku zostanie wprowadzony nowy re偶im. Chocia偶 nie jest jeszcze znanych wiele szczeg贸艂贸w na temat nowych grzywien i kar, oczekuje si臋, 偶e nowy system b臋dzie sprawiedliwszy, 艂atwiejszy w obs艂udze i sp贸jniejszy.

Wreszcie zmiana przepis贸w dotycz膮cych podatku VAT wynikaj膮ca z COVID-19 zosta艂 niedawno odwr贸cony. System 鈥濶owy schemat p艂atno艣ci za odroczenie podatku VAT w zwi膮zku z pandemi膮鈥� umo偶liwi艂 przedsi臋biorcom tak膮 mo偶liwo艣膰 . Program ten mia艂 pom贸c przedsi臋biorstwom w radzeniu sobie ze zmieniaj膮cym si臋 otoczeniem i praktykami biznesowymi w czasie pandemii. System zako艅czy si臋 jednak w 2022 roku. Wszystkie kwoty podatku VAT lub odroczone raty trzeba by艂o wp艂aci膰 do ko艅ca marca 2022 roku. W przeciwnym razie mog膮 zosta膰 naliczone kary i odsetki.

Oczywi艣cie, 偶e podobne Covidien-19 wprowadzono tak偶e zwi膮zane z tym zmiany w przepisach dotycz膮cych podatku VAT, kt贸re p贸藕niej cofni臋to w UE. Jednak偶e wszelkie odwr贸cenia stawek VAT i nie tylko, zosta艂y przy膰mione przez wprowadzenie tzw kompleksowa obs艂uga, nowy W ca艂ej UE System VAT w 2021 roku.

Istotne najnowsze zmiany w podatku VAT w UE

Kurs one-stop shop lub OSS zosta艂o wprowadzone 1 lipca 2021 r. i w znacz膮cy spos贸b zmieni艂o krajobraz przepis贸w dotycz膮cych podatku VAT w ca艂ej UE. M贸wi膮c najpro艣ciej, umo偶liwia sprzedawcom na odleg艂o艣膰 B2C sk艂adanie deklaracji dotycz膮cych podatku VAT nale偶nego zagranicznym krajom UE i p艂acenie tego podatku VAT w swoim kraju. Chocia偶 jest to procedura dobrowolna, z kt贸rej sprzedawcy mog膮 skorzysta膰 lub j膮 zignorowa膰, towarzyszy艂y jej inne zmiany w przepisach dotycz膮cych podatku VAT, kt贸re spowodowa艂y, 偶e .

狈辞飞辞艣肠颈 W ca艂ej UE Procedura zwrotu podatku VAT z OSS

Obowi膮zki zwi膮zane z podatkiem VAT, kt贸re musisz spe艂ni膰 jako sprzedawca internetowy, pozostaj膮 takie same Kompleksowa obs艂uga. Nadal trzeba si臋 zarejestrowa膰, z艂o偶y膰 zeznania i zap艂aci膰 podatek VAT. Zmienia si臋 natomiast ilo艣膰 obowi膮zk贸w i termin贸w, kt贸rych nale偶y przestrzega膰, a tak偶e miejsce ich realizacji.

Je艣li chcesz skorzysta膰 z kompleksowa obs艂uga, b臋dziesz musia艂 zarejestrowa膰 si臋 w OSS w swoim kraju. Poza UE Z procedury mog膮 skorzysta膰 tak偶e firmy, rejestruj膮c si臋 w jednym z kraj贸w UE, w kt贸rym s膮 zarejestrowane do cel贸w podatku VAT.

Po zapisa膰 si臋, wszystkie Twoje produkty i transakcje podlegaj膮 natychmiast specyficzne dla kraju warto艣膰 dodana opodatkowanie. B臋dziesz musia艂 zastosowa膰 stawki VAT obowi膮zuj膮ce w kraju, w kt贸rym znajduje si臋 Tw贸j klient, tj konsument ko艅cowy, jest rezydentem. W zwi膮zku z tym mo偶esz sprzedawa膰 ten sam produkt dw贸m r贸偶nym konsumentom w dw贸ch r贸偶nych krajach po r贸偶nych cenach brutto.

Zaleta OSS staje si臋 oczywista, gdy przychodzi czas na sk艂adanie deklaracji VAT. Zamiast kompilowa膰 i sk艂ada膰 deklaracje w ka偶dym kraju, do kt贸rego sprzedajesz i dostarczasz produkty na odleg艂o艣膰, mo偶esz uj膮膰 wszystkie transakcje w ujednoliconej deklaracji OSS. Zeznanie to, zwane tak偶e raportem OSS, jest nast臋pnie sk艂adane w kraju rejestracji OSS, zwykle w Twoim kraju rodzinnym. B臋dziesz tak偶e p艂aci膰 wszystkie p艂atno艣ci podatku VAT organom podatkowym w swoim kraju, kt贸re nast臋pnie przekazuj膮 prawid艂owe kwoty do zagranicznych urz臋d贸w skarbowych na podstawie Twojego raportu OSS.

Chocia偶 wszystkie pliki transakcyjne musz膮 by膰 sortowane wed艂ug kraju pochodzenia i przeznaczenia oraz zastosowanej stawki VAT 鈥� co jest cz臋sto 偶mudnym procesem 鈥� nie b臋dziesz ju偶 musia艂 monitorowa膰 r贸偶nych termin贸w ani sk艂ada膰 raport贸w w j臋zykach obcych. Poniewa偶 nie sk艂adasz deklaracji, rejestracje VAT w r贸偶nych krajach r贸wnie偶 nie s膮 ju偶 konieczne.

闯别诲苍补办偶别&苍产蝉辫;one-stop shop te偶 ma swoje ograniczenia. Nowy W ca艂ej UE Schemat podatku VAT . Nie dotyczy transakcji z klientami biznesowymi. Procedura nie dotyczy r贸wnie偶 sprzeda偶y i dostaw, kt贸re nie przekraczaj膮 granic, a rejestracja OSS nie zast臋puje rejestracji VAT niezb臋dnych ze wzgl臋du na magazynowanie.

Je艣li jeste艣 sprzedawc膮 Amazon i u偶ywasz Spe艂nione przez Amazon program贸w i centr贸w logistycznych Amazon w ca艂ej Europie lub niezale偶nie przechowujesz swoje produkty w obcym kraju UE, nadal b臋dziesz musia艂 zarejestrowa膰 si臋 do cel贸w podatku VAT w tych krajach, w kt贸rych znajduj膮 si臋 lub mog膮 znajdowa膰 si臋 Twoje produkty. Nie oznacza to jednak, 偶e nie mo偶na ju偶 z niego skorzysta膰 Kompleksowa obs艂uga. B臋dziesz po prostu musia艂 dok艂adnie wiedzie膰, kt贸re transakcje s膮 zadeklarowane w kt贸rym zeznaniu lub raporcie.

Sprzeda偶 produkt贸w dostarczonych z magazyn贸w zagranicznych do klient贸w w tym samym kraju, na przyk艂ad w ramach programu FBA, musi zosta膰 zadeklarowana w lokalnej zagranicznej deklaracji VAT, poniewa偶 dostawy nie przekraczaj膮 granic. Sprzeda偶 produkt贸w dostarczanych z magazyn贸w zagranicznych do klient贸w w Twoim kraju musisz wykaza膰 w krajowej deklaracji VAT, poniewa偶 jest to kraj, w kt贸rym zarejestrowana jest Twoja dzia艂alno艣膰.

Wreszcie, w raportach OSS mo偶na zadeklarowa膰 wy艂膮cznie sprzeda偶 produkt贸w dostarczonych z Twojego kraju przez granic臋 do klient贸w zagranicznych i dostarczonych z zagranicznych magazyn贸w do klient贸w w krajach trzecich UE. Wszystkie te dostawy maj膮 charakter transgraniczny i podlegaj膮 r贸偶nym stawkom podatku VAT, a wszystkie d艂ugi z tytu艂u podatku VAT mo偶na sp艂aci膰 w Twoim kraju.

Korzy艣ci z one-stop shop procedura r贸偶ni si臋 w zale偶no艣ci od modelu biznesowego. Je艣li dostarczasz klientom tylko z kraju ojczystego w ca艂ej UE, OSS mo偶e znacznie zmniejszy膰 Twoje obci膮偶enie prac膮. Je艣li jednak przechowujesz swoje produkty w wielu krajach UE, OSS mo偶e nie by膰 dla Ciebie. W ka偶dym razie kompilowanie i sk艂adanie raport贸w OSS jest zadaniem szczeg贸lnym samo w sobie.

Rozwi膮zaniem jest hellotax bez obaw Pakiet OSS. , dostawca us艂ug VAT specjalizuj膮cy si臋 w handlu elektronicznym, oferuje oprogramowanie OSS, kt贸re monitoruje Twoje transakcje i automatycznie kompiluje dla Ciebie raporty OSS. Ich zesp贸艂 lokalnych doradc贸w podatkowych nie tylko doradzi Ci w zakresie przydatno艣ci OSS w Twojej firmie, ale mo偶e tak偶e zarejestrowa膰 Ci臋 i z艂o偶y膰 raporty OSS oraz wszelkie inne niezb臋dne deklaracje VAT.

Zmiany w progach dostaw w UE

Po co wi臋c wsiada膰 do poci膮gu OSS, skoro nowa procedura mo偶e skomplikowa膰 spraw臋, a sporz膮dzanie raport贸w OSS jest tak 偶mudnym zadaniem? Odpowied藕 przychodzi w formie nowego W ca艂ej UE pr贸g dostawy.

Przed wprowadzeniem kompleksowa obs艂uga, ka偶dy kraj UE ustala w艂asny pr贸g dostawy, zwykle 35,000 100,000 lub XNUMX XNUMX euro. Kiedy Twoje przychody ze sprzeda偶y konsumentom w danym kraju przekroczy艂y pr贸g, musia艂e艣 zastosowa膰 obowi膮zuj膮ce w danym kraju stawki podatku VAT, zarejestrowa膰 si臋 jako p艂atnik podatku VAT i regularnie sk艂ada膰 deklaracje VAT. Przed przekroczeniem progu sprzeda偶 traktowana by艂a jako sprzeda偶 krajowa, stosowano stawki VAT obowi膮zuj膮ce w Twoim kraju i mo偶na by艂o deklarowa膰 t臋 sprzeda偶 na rynku krajowym.

Wielu sprzedawc贸w tak naprawd臋 nigdy nie przekroczy艂o tych prog贸w i dlatego musieli si臋 jedynie martwi膰 o przestrzeganie przepis贸w dotycz膮cych podatku VAT w swoim kraju. Jednak偶e 1 lipca 2021 r specyficzne dla kraju progi zosta艂y zast膮pione przez W ca艂ej UE pr贸g wynosz膮cy zaledwie 10,000 XNUMX EUR. Ten nowy pr贸g jest nie tylko znacznie ni偶szy, ale przekraczany przez ca艂膮 UE transgraniczny sprzeda偶 艂膮cznie.

Cho膰 sprzedawcy nie musz膮 ju偶 monitorowa膰 kilku prog贸w jednocze艣nie, grozi im znacznie szybsze przekroczenie nowego i obj臋cie stawkami podatku VAT w r贸偶nych krajach jednocze艣nie. Dlatego nowy one-stop shop jest dla nich jedynym realnym rozwi膮zaniem.

Nowe opcje dla sprzedawc贸w internetowych

Warto zawsze zwraca膰 uwag臋 na nadchodz膮ce zmiany w przepisach dotycz膮cych podatku VAT i wykorzystywa膰 najnowsze zmiany w podatku VAT, kt贸re zmniejszaj膮 obci膮偶enia biurokratyczne. W ca艂ej UE sprzedawcy maj膮 teraz mo偶liwo艣膰 kontynuowania zg艂aszania status quo, chocia偶 dzi臋ki nowemu systemowi musz膮 znacznie wcze艣niej zacz膮膰 martwi膰 si臋 o przestrzeganie przepis贸w dotycz膮cych podatku VAT W ca艂ej UE pr贸g dostawy. Alternatywnie mog膮 skorzysta膰 z one-stop shop procedura.

Oczywi艣cie OSS to nie tylko dobra wiadomo艣膰 dla mi臋dzynarodowych przedsi臋biorc贸w zajmuj膮cych si臋 przechowywaniem e-commerce, takich jak sprzedawcy Amazon. Jednak fakt, 偶e one-stop shop komplikuje spraw臋 tego typu przedsi臋biorstw znane problem i du偶o dyskutowane wydanie. Eksperci spodziewaj膮 si臋 w przysz艂o艣ci dostosowa艅 do nowego schematu VAT, co rozwi膮偶e te problemy.

Z drugiej strony Amazon zaczyna samodzielnie udoskonala膰 swoje us艂ugi, aby zaradzi膰 trudno艣ciom spowodowanym zmianami przepis贸w. Na przyk艂ad niedawno zaktualizowali jeden ze swoich program贸w FBA, aby ponownie umo偶liwi膰 艂atw膮 sprzeda偶 za granic膮 Wielkiej Brytanii i UE. Mamy nadziej臋, 偶e poprawi膮 sytuacj臋 OSS r贸wnie偶 dla swoich sprzedawc贸w FBA.