黑料门

Dbanie o swoje obowi?zki zwi?zane z podatkiem VAT to jedno z najwa?niejszych zadań w firmie dzień do dnia ?ycie przedsi?biorców e-commerce i sprzedawców Amazon. W zale?no?ci od kraju, w którym mieszkasz, obowi?zki te powstaj? w momencie rozpocz?cia sprzeda?y produktów lub gdy Twoje przychody osi?gn? okre?lony próg. B?dziesz musia? zarejestrowa? si? jako p?atnik podatku VAT, sk?ada? regularne deklaracje VAT i oczywi?cie sp?aca? d?ugi z tytu?u podatku VAT w?a?ciwym organom podatkowym.

Je?li nie wywi??esz si? ze swoich obowi?zków we w?a?ciwy sposób lub, co cz?sto gorsza, za pó?no, narazisz si? na kary, które mog? powa?nie zaszkodzi? Twoim wynikom finansowym i ca?ej firmie. Dlatego nale?y zawsze zachowa? nowomodny z ostatnimi i nadchodz?cymi zmianami przepisów dotycz?cych podatku VAT.

Co wi?cej, wraz z globalizacj? i zintegrowanymi rynkami wzrasta liczba obowi?zków zwi?zanych z podatkiem VAT. Je?eli prowadzisz sprzeda? klientom w ró?nych krajach, w ka?dym z nich b?dziesz musia? dope?ni? obowi?zków zwi?zanych z podatkiem VAT. Ca?y proces komplikuje fakt, ?e ka?dy kraj kieruje si? w?asnymi przepisami, formatami i terminami oraz, oczywi?cie, wdra?a w?asne zmiany.

Przyk?adowo nadchodz?cy rok 2022 charakteryzuje si? wieloma zmianami w przepisach dotycz?cych podatku VAT w Wielkiej Brytanii.

Zmiany w VAT w Wielkiej Brytanii w 2022 roku

Mimo ?e Wielka Brytania nie jest ju? cz??ci? Unii Europejskiej, pozostaje g?ównym rynkiem dla sprzedawców internetowych. W zwi?zku z tym zmiany w przepisach dotycz?cych podatku VAT maj? wp?yw nie tylko na przedsi?biorstwa w Wielkiej Brytanii, ale tak?e na sprzedawców z UE i przedsi?biorców zajmuj?cych si? handlem elektronicznym, którzy sprzedaj? i wysy?aj? produkty do klientów przez kana?. Nadchodz?ce zmiany w podatku VAT w Wielkiej Brytanii wynikaj? g?ównie z Brexitu i ci?g?ych wysi?ków na rzecz uproszczenia procesów dla sprzedawców dzia?aj?cych na zintegrowanych rynkach, takich jak Amazon.

Zmiany w podatku VAT w Wielkiej Brytanii w zwi?zku z Brexitem

Od czasu Brexitu zg?oszenia celne towarów importowanych z Europy do Wielkiej Brytanii mog? by? opó?nione. Dotyczy?o to importu do wszystkich cz??ci Wielkiej Brytanii, z wyj?tkiem Irlandii Pó?nocnej, która nadal jest cz??ci? Europejskiej Unii Celnej. Od 1 stycznia 2022 r. nie jest to ju? mo?liwe i firmy powinny przygotowa? si? na t? zmian?, buduj?c w domu mo?liwo?ci lub zatrudniania dostawców us?ug. Z kolei raporty Intrastat dotycz?ce przyjazdów nie s? ju? potrzebne wi?kszo?ci brytyjskich firm.

Ale to nie jedyna zmiana dotycz?ca importu do Wielkiej Brytanii. The zosta? wprowadzony w styczniu 2021 r. Program umo?liwia przedsi?biorstwom deklarowanie i natychmiastowe odzyskiwanie podatku VAT od importu w swoich regularnych deklaracjach VAT, zamiast p?aci? go po przybyciu do Wielkiej Brytanii i odzyskiwa? go pó?niej. Program odroczonego ksi?gowania podatku VAT opracowano, aby zapobiec sytuacji, w której przedsi?biorstwa do?wiadczaj? ujemnych przep?ywów pieni??nych w wyniku nag?ej konieczno?ci zap?aty podatku VAT od importu przed u?yciem lub odsprzeda?? produktów w przypadku braku unijnego mechanizmu odwrotnego obci??enia.

UK Making Tax Digital na potrzeby procedury VAT

Kolejnym du?ym wp?ywem na przepisy dotycz?ce podatku VAT by?a nowa procedura Making Tax Digital, b?d?ca cz??ci? planu rz?du Wielkiej Brytanii maj?cego sta? si? najbardziej zaawansowan? cyfrowo administracj? podatkow? na ?wiecie.

Firmy, których obroty przekraczaj? próg podatku VAT w Wielkiej Brytanii wynosz?cy 85,000 XNUMX GBP, s? zobowi?zane do zarejestrowania si? do celów podatku VAT w Wielkiej Brytanii i s? równie? zobowi?zane do przestrzegania zasad Making Tax Digital. Oznacza to, ?e musz? prowadzi? cyfrow? rejestracj? wszystkiego, zapewni? cyfrowe po??czenie swoich danych i korzysta? z nowego oprogramowania do sk?adania deklaracji VAT.

Firmy o obrotach poni?ej brytyjskiego progu VAT wynosz?cego 85,000 2022 GBP zasadniczo nie musz? rejestrowa? si? do celów podatku VAT w Wielkiej Brytanii. Je?li nie s? zarejestrowani, mog? dobrowolnie przyst?pi? do us?ugi Making Tax Digital. Je?li zarejestruj? si? dobrowolnie, od kwietnia XNUMX r. b?d? zobowi?zani do przestrzegania zasad cyfrowych Making Tax.

Inne zmiany w podatku VAT w Wielkiej Brytanii

Ale to nie wszystko! Pod koniec roku w Wielkiej Brytanii szykuj? si? kolejne zmiany w podatku VAT. Obowi?zuj?cy obecnie system karania podatników sk?adaj?cych deklaracje VAT lub spó?niaj?cych si? z sp?at? brytyjskich d?ugów z tytu?u podatku VAT by? od dawna krytykowany za nieuczciwy i nieskuteczny. 31 grudnia 2022 roku zostanie wprowadzony nowy re?im. Chocia? nie jest jeszcze znanych wiele szczegó?ów na temat nowych grzywien i kar, oczekuje si?, ?e nowy system b?dzie sprawiedliwszy, ?atwiejszy w obs?udze i spójniejszy.

Wreszcie zmiana przepisów dotycz?cych podatku VAT wynikaj?ca z COVID-19 zosta? niedawno odwrócony. System ?Nowy schemat p?atno?ci za odroczenie podatku VAT w zwi?zku z pandemi?” umo?liwi? przedsi?biorcom tak? mo?liwo?? . Program ten mia? pomóc przedsi?biorstwom w radzeniu sobie ze zmieniaj?cym si? otoczeniem i praktykami biznesowymi w czasie pandemii. System zakończy si? jednak w 2022 roku. Wszystkie kwoty podatku VAT lub odroczone raty trzeba by?o wp?aci? do końca marca 2022 roku. W przeciwnym razie mog? zosta? naliczone kary i odsetki.

Oczywi?cie, ?e podobne Covidien-19 wprowadzono tak?e zwi?zane z tym zmiany w przepisach dotycz?cych podatku VAT, które pó?niej cofni?to w UE. Jednak?e wszelkie odwrócenia stawek VAT i nie tylko, zosta?y przy?mione przez wprowadzenie tzw kompleksowa obs?uga, nowy W ca?ej UE System VAT w 2021 roku.

Istotne najnowsze zmiany w podatku VAT w UE

Kurs one-stop shop lub OSS zosta?o wprowadzone 1 lipca 2021 r. i w znacz?cy sposób zmieni?o krajobraz przepisów dotycz?cych podatku VAT w ca?ej UE. Mówi?c najpro?ciej, umo?liwia sprzedawcom na odleg?o?? B2C sk?adanie deklaracji dotycz?cych podatku VAT nale?nego zagranicznym krajom UE i p?acenie tego podatku VAT w swoim kraju. Chocia? jest to procedura dobrowolna, z której sprzedawcy mog? skorzysta? lub j? zignorowa?, towarzyszy?y jej inne zmiany w przepisach dotycz?cych podatku VAT, które spowodowa?y, ?e .

Nowo?ci W ca?ej UE Procedura zwrotu podatku VAT z OSS

Obowi?zki zwi?zane z podatkiem VAT, które musisz spe?ni? jako sprzedawca internetowy, pozostaj? takie same Kompleksowa obs?uga. Nadal trzeba si? zarejestrowa?, z?o?y? zeznania i zap?aci? podatek VAT. Zmienia si? natomiast ilo?? obowi?zków i terminów, których nale?y przestrzega?, a tak?e miejsce ich realizacji.

Je?li chcesz skorzysta? z kompleksowa obs?uga, b?dziesz musia? zarejestrowa? si? w OSS w swoim kraju. Poza UE Z procedury mog? skorzysta? tak?e firmy, rejestruj?c si? w jednym z krajów UE, w którym s? zarejestrowane do celów podatku VAT.

Po zapisa? si?, wszystkie Twoje produkty i transakcje podlegaj? natychmiast specyficzne dla kraju warto?? dodana opodatkowanie. B?dziesz musia? zastosowa? stawki VAT obowi?zuj?ce w kraju, w którym znajduje si? Twój klient, tj konsument końcowy, jest rezydentem. W zwi?zku z tym mo?esz sprzedawa? ten sam produkt dwóm ró?nym konsumentom w dwóch ró?nych krajach po ró?nych cenach brutto.

Zaleta OSS staje si? oczywista, gdy przychodzi czas na sk?adanie deklaracji VAT. Zamiast kompilowa? i sk?ada? deklaracje w ka?dym kraju, do którego sprzedajesz i dostarczasz produkty na odleg?o??, mo?esz uj?? wszystkie transakcje w ujednoliconej deklaracji OSS. Zeznanie to, zwane tak?e raportem OSS, jest nast?pnie sk?adane w kraju rejestracji OSS, zwykle w Twoim kraju rodzinnym. B?dziesz tak?e p?aci? wszystkie p?atno?ci podatku VAT organom podatkowym w swoim kraju, które nast?pnie przekazuj? prawid?owe kwoty do zagranicznych urz?dów skarbowych na podstawie Twojego raportu OSS.

Chocia? wszystkie pliki transakcyjne musz? by? sortowane wed?ug kraju pochodzenia i przeznaczenia oraz zastosowanej stawki VAT – co jest cz?sto ?mudnym procesem – nie b?dziesz ju? musia? monitorowa? ró?nych terminów ani sk?ada? raportów w j?zykach obcych. Poniewa? nie sk?adasz deklaracji, rejestracje VAT w ró?nych krajach równie? nie s? ju? konieczne.

Jednak?e one-stop shop te? ma swoje ograniczenia. Nowy W ca?ej UE Schemat podatku VAT . Nie dotyczy transakcji z klientami biznesowymi. Procedura nie dotyczy równie? sprzeda?y i dostaw, które nie przekraczaj? granic, a rejestracja OSS nie zast?puje rejestracji VAT niezb?dnych ze wzgl?du na magazynowanie.

Je?li jeste? sprzedawc? Amazon i u?ywasz Spe?nione przez Amazon programów i centrów logistycznych Amazon w ca?ej Europie lub niezale?nie przechowujesz swoje produkty w obcym kraju UE, nadal b?dziesz musia? zarejestrowa? si? do celów podatku VAT w tych krajach, w których znajduj? si? lub mog? znajdowa? si? Twoje produkty. Nie oznacza to jednak, ?e nie mo?na ju? z niego skorzysta? Kompleksowa obs?uga. B?dziesz po prostu musia? dok?adnie wiedzie?, które transakcje s? zadeklarowane w którym zeznaniu lub raporcie.

Sprzeda? produktów dostarczonych z magazynów zagranicznych do klientów w tym samym kraju, na przyk?ad w ramach programu FBA, musi zosta? zadeklarowana w lokalnej zagranicznej deklaracji VAT, poniewa? dostawy nie przekraczaj? granic. Sprzeda? produktów dostarczanych z magazynów zagranicznych do klientów w Twoim kraju musisz wykaza? w krajowej deklaracji VAT, poniewa? jest to kraj, w którym zarejestrowana jest Twoja dzia?alno??.

Wreszcie, w raportach OSS mo?na zadeklarowa? wy??cznie sprzeda? produktów dostarczonych z Twojego kraju przez granic? do klientów zagranicznych i dostarczonych z zagranicznych magazynów do klientów w krajach trzecich UE. Wszystkie te dostawy maj? charakter transgraniczny i podlegaj? ró?nym stawkom podatku VAT, a wszystkie d?ugi z tytu?u podatku VAT mo?na sp?aci? w Twoim kraju.

Korzy?ci z one-stop shop procedura ró?ni si? w zale?no?ci od modelu biznesowego. Je?li dostarczasz klientom tylko z kraju ojczystego w ca?ej UE, OSS mo?e znacznie zmniejszy? Twoje obci??enie prac?. Je?li jednak przechowujesz swoje produkty w wielu krajach UE, OSS mo?e nie by? dla Ciebie. W ka?dym razie kompilowanie i sk?adanie raportów OSS jest zadaniem szczególnym samo w sobie.

Rozwi?zaniem jest hellotax bez obaw Pakiet OSS. , dostawca us?ug VAT specjalizuj?cy si? w handlu elektronicznym, oferuje oprogramowanie OSS, które monitoruje Twoje transakcje i automatycznie kompiluje dla Ciebie raporty OSS. Ich zespó? lokalnych doradców podatkowych nie tylko doradzi Ci w zakresie przydatno?ci OSS w Twojej firmie, ale mo?e tak?e zarejestrowa? Ci? i z?o?y? raporty OSS oraz wszelkie inne niezb?dne deklaracje VAT.

Zmiany w progach dostaw w UE

Po co wi?c wsiada? do poci?gu OSS, skoro nowa procedura mo?e skomplikowa? spraw?, a sporz?dzanie raportów OSS jest tak ?mudnym zadaniem? Odpowied? przychodzi w formie nowego W ca?ej UE próg dostawy.

Przed wprowadzeniem kompleksowa obs?uga, ka?dy kraj UE ustala w?asny próg dostawy, zwykle 35,000 100,000 lub XNUMX XNUMX euro. Kiedy Twoje przychody ze sprzeda?y konsumentom w danym kraju przekroczy?y próg, musia?e? zastosowa? obowi?zuj?ce w danym kraju stawki podatku VAT, zarejestrowa? si? jako p?atnik podatku VAT i regularnie sk?ada? deklaracje VAT. Przed przekroczeniem progu sprzeda? traktowana by?a jako sprzeda? krajowa, stosowano stawki VAT obowi?zuj?ce w Twoim kraju i mo?na by?o deklarowa? t? sprzeda? na rynku krajowym.

Wielu sprzedawców tak naprawd? nigdy nie przekroczy?o tych progów i dlatego musieli si? jedynie martwi? o przestrzeganie przepisów dotycz?cych podatku VAT w swoim kraju. Jednak?e 1 lipca 2021 r specyficzne dla kraju progi zosta?y zast?pione przez W ca?ej UE próg wynosz?cy zaledwie 10,000 XNUMX EUR. Ten nowy próg jest nie tylko znacznie ni?szy, ale przekraczany przez ca?? UE transgraniczny sprzeda? ??cznie.

Cho? sprzedawcy nie musz? ju? monitorowa? kilku progów jednocze?nie, grozi im znacznie szybsze przekroczenie nowego i obj?cie stawkami podatku VAT w ró?nych krajach jednocze?nie. Dlatego nowy one-stop shop jest dla nich jedynym realnym rozwi?zaniem.

Nowe opcje dla sprzedawców internetowych

Warto zawsze zwraca? uwag? na nadchodz?ce zmiany w przepisach dotycz?cych podatku VAT i wykorzystywa? najnowsze zmiany w podatku VAT, które zmniejszaj? obci??enia biurokratyczne. W ca?ej UE sprzedawcy maj? teraz mo?liwo?? kontynuowania zg?aszania status quo, chocia? dzi?ki nowemu systemowi musz? znacznie wcze?niej zacz?? martwi? si? o przestrzeganie przepisów dotycz?cych podatku VAT W ca?ej UE próg dostawy. Alternatywnie mog? skorzysta? z one-stop shop procedura.

Oczywi?cie OSS to nie tylko dobra wiadomo?? dla mi?dzynarodowych przedsi?biorców zajmuj?cych si? przechowywaniem e-commerce, takich jak sprzedawcy Amazon. Jednak fakt, ?e one-stop shop komplikuje spraw? tego typu przedsi?biorstw znane problem i du?o dyskutowane wydanie. Eksperci spodziewaj? si? w przysz?o?ci dostosowań do nowego schematu VAT, co rozwi??e te problemy.

Z drugiej strony Amazon zaczyna samodzielnie udoskonala? swoje us?ugi, aby zaradzi? trudno?ciom spowodowanym zmianami przepisów. Na przyk?ad niedawno zaktualizowali jeden ze swoich programów FBA, aby ponownie umo?liwi? ?atw? sprzeda? za granic? Wielkiej Brytanii i UE. Mamy nadziej?, ?e poprawi? sytuacj? OSS równie? dla swoich sprzedawców FBA.